Berjaya membina portfolio penjanaan kekayaan melibatkan lebih daripada sekadar memilih pelaburan yang betul. Pelabur pintar juga memberi perhatian kepada bagaimana keuntungan dan kerugian memberi kesan kepada garisan bawah mereka mengenai cukai.

Penurunan kerugian cukai boleh menjadi alat yang berguna untuk menguruskan liabiliti cukai jangka pendek dan jangka panjang. Mengandungi dana dagangan pertukaran (ETF) ke dalam strategi penuaian kerugian cukai menawarkan kelebihan tertentu yang mungkin terbukti bernilai kepada pelabur. (Untuk lebih lanjut, lihat: Sejarah Ringkas Dana yang Berdagang Pertukaran .)

Penurunan Kerugian Cukai Dijelaskan

Untuk memahami apa manfaat penuaian kerugian cukai, adalah penting terlebih dahulu untuk mengetahui bagaimana keuntungan pelaburan dikenakan cukai.

Cukai keuntungan modal Persekutuan dikenakan apabila anda menjual aset untuk keuntungan. Kadar keuntungan modal jangka pendek berlaku apabila anda memegang pelaburan selama kurang daripada satu tahun. Keuntungan jangka pendek dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa, dengan kadar maksimum untuk pelabur berpendapatan tinggi meningkat pada 39. 6%.

Cukai keuntungan modal jangka panjang dikenakan untuk pelaburan yang dipegang lebih daripada satu tahun. Sehingga 2015, kadar itu ditetapkan pada 0%, 15% atau 20%, berdasarkan pendirian cukai pelabur individu.

Penurunan kerugian cukai adalah strategi yang direka untuk membolehkan pelabur mengimbangi keuntungan dengan kerugian untuk meminimumkan kesan cukai. Penuaian kerugian melibatkan penjualan aset yang kurang baik dan dibeli balik selepas tingkap 30 hari telah berlalu.

Sementara itu, anda akan menggunakan hasil daripada penjualan untuk membeli pelaburan yang sama. Hasil bersihnya ialah anda mampu mengekalkan kedudukan yang sama dalam portfolio anda sambil menjana beberapa penjimatan cukai dengan menolak kerugian daripada keuntungan anda untuk tahun ini.

Kaedah Jual Cuci

Peraturan penjualan basuh menetapkan apabila kerugian cukai boleh dituai. Secara khusus, apabila anda menjual keselamatan di kerugian, anda tidak boleh membeli yang sangat serupa dengan menggantikannya dalam masa 30 hari sebelum penjualan dan 30 hari selepas selesai. Jika anda mencuba untuk memasukkan kerugian pada pemfailan cukai anda, IRS akan melarangnya, dan anda tidak akan menerima apa-apa faedah cukai dari penjualan.

IRS tidak menawarkan definisi yang tepat tentang apa yang menjadi keselamatan yang sangat sama sehingga menavigasi peraturan ini boleh menjadi rumit. Umumnya, stok yang ditawarkan oleh syarikat yang berbeza tidak akan termasuk dalam kategori ini. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian jika anda menjual dan membeli semula stok dari syarikat yang sama selepas ia melalui penyusunan semula.

Kerugian Penuaian Dengan ETF

Sama seperti dana bersama, dana pertukaran bursa merangkumi pelbagai sekuriti, yang mungkin termasuk stok, bon, dan komoditi. ETF biasanya mengesan indeks tertentu, seperti Indeks NASDAQ atau Standard dan Poor's 500.Perbezaan utama antara dana bersama dan dana dagangan pertukaran terletak pada hakikat bahawa ETF aktif diniagakan di bursa saham.

Dana yang diperdagangkan diperdagangkan menawarkan kelebihan apabila ia datang kepada cukai untuk penuaian kerugian kerana mereka memudahkan pelabur untuk mengelakkan peraturan penjualan basuh ketika menjual sekuriti. Kerana ETF menjejaki segmen pasaran yang lebih luas, ada kemungkinan untuk menggunakannya untuk mengatasi kerugian tanpa meneroka wilayah yang sama.

Sebagai contoh, katakan anda menjual 500 saham saham biotek yang kurang baik pada kerugian, tetapi anda ingin mengekalkan tahap pendedahan yang sama dengan kelas aset tertentu dalam portfolio anda. Dengan menggunakan hasil daripada penjualan untuk melabur dalam ETF yang menjejaki sektor bioteknologi yang lebih besar, mungkin untuk memelihara kepelbagaian aset tanpa melanggar peraturan penjualan basuh.

Anda juga boleh menggunakan ETF untuk menggantikan dana bersama atau ETF lain selagi mereka tidak banyak identik. Jika anda tidak pasti sama ada ETF tertentu terlalu serupa dengan yang lain, anda boleh melihat indeksnya untuk panduan. Sekiranya ETF yang anda jual dan ETF yang anda sedang memikirkan membeli kedua-duanya menjejaki indeks yang sama, itulah petunjuk bahawa IRS boleh menganggap sekuriti terlalu serupa.

Selain kegunaan mereka dalam penebusan cukai, ETF lebih berfaedah berbanding dengan stok dan dana bersama apabila ia melibatkan kos. Mengenai yuran, dana dagangan pertukaran cenderung menjadi pilihan yang lebih murah. Mereka juga lebih cekap cukai secara umum kerana mereka tidak membuat pengagihan keuntungan modal sekerap sekuriti lain. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Mengurangkan Cukai Keuntungan ETF.)

Implikasi Cukai

Dari perspektif cukai, menggunakan ETF untuk menuai kerugian berfungsi dengan baik apabila anda cuba mengelakkan keuntungan modal jangka pendek cukai kerana kadarnya lebih tinggi berbanding cukai keuntungan jangka panjang.

Terdapat satu kaveat, bagaimanapun, jika anda merancang untuk membeli balik sekuriti yang sama di kemudian hari. Melakukannya akan menghasilkan dasar cukai yang lebih rendah, dan sekiranya anda menjual sekuriti pada harga yang lebih tinggi di bawah garisan, sebarang keuntungan yang anda dapati akan dianggap sebagai kena cukai.

Begitu juga jika ETF yang anda beli naik nilai semasa anda memegangnya. Jika anda memutuskan untuk menjualnya dan menggunakan wang itu untuk melabur dalam keselamatan asal sekali lagi, ia akan menjana keuntungan modal jangka pendek. Pada akhirnya, anda akan menangguhkan liabiliti cukai anda daripada mengurangkannya.

Batasan Menuai Kerugian Cukai

Terdapat garis panduan tertentu yang mesti diingat oleh pelabur apabila cuba menuai kerugian untuk tujuan cukai. Pertama, penuaian kerugian cukai hanya terpakai kepada aset yang dibeli dan dijual dalam akaun yang boleh dikenakan cukai. Ia tidak mungkin untuk menuai kerugian dalam Roth atau IRA tradisional, yang menawarkan saluran bebas cukai dan cukai tertunda untuk melabur.

Batasan kedua melibatkan jumlah pendapatan biasa yang boleh dituntut sebagai kerugian dalam satu tahun cukai apabila tiada keuntungan modal direalisasikan. Sehingga 2015, had dihadkan pada $ 3, 000 atau $ 1, 500 untuk pembayar cukai berkahwin yang memfailkan penyata berasingan.Sekiranya kerugian melebihi had $ 3,000, perbezaan itu boleh dibawa ke hadapan pada tahun-tahun cukai yang akan datang.

IRS juga menghendaki anda untuk mengimbangi keuntungan dengan jenis kerugian yang sama terlebih dahulu, i. e. , jangka pendek kepada jangka pendek dan jangka panjang untuk jangka masa panjang. Sekiranya anda mempunyai lebih banyak kerugian daripada keuntungan, anda boleh memohon perbezaan kepada keuntungan dari jenis yang berbeza dalam senario itu.

Bottom Line

Penurunan kerugian cukai dengan ETF boleh menjadi cara yang berkesan untuk meminimumkan atau menangguhkan liabiliti cukai ke atas keuntungan modal. Perkara yang paling penting untuk diingat dengan strategi ini adalah dengan betul memerhatikan peraturan jualan basuh. Pelabur mestilah berhati-hati dalam memilih dana yang diperdagangkan untuk memastikan bahawa usaha menuai kerugian cukai mereka akan dibayar.