Mencipta kepercayaan adalah taktik perancangan harta bersama. Terdapat banyak jenis amanah, dengan pelbagai tujuan. Salah satu sebab utama untuk membuat amanah adalah untuk melindungi aset dari probet, yang boleh menelan kos dari 5% hingga 7% dari harta pusaka anda. Sebab-sebab lain untuk mewujudkan kepercayaan: untuk menurunkan harta pusaka dan cukai hadiah, mengagihkan aset kepada ahli waris dengan lebih cekap dari segi ekonomi dan cekap dan melindungi aset daripada pemiutang dan tuntutan undang-undang.

Menamakan penerima kepada IRA kepada amanah mungkin mempunyai akibat yang tidak diingini. Secara umum, wang dalam IRA, 401 (k) pelan, 403 (b), atau akaun persaraan lain biasanya tidak dilindungi oleh wasiat. IRA dipindahkan kepada benefisiari seperti yang diarahkan oleh borang penetapan penerima yang disiapkan oleh pemegang akaun.

Oleh itu, untuk meluluskan IRA kepada amanah, pemegang akaun mesti menamakan amanah sebagai benefisiari. (Untuk bacaan yang berkaitan, sila lihat: 5 Kesilapan Biasa Apabila Mencipta Tabung Amanah untuk Anak Anda )

Isu-Isu Baseline

Terdapat kesan positif dan negatif untuk memindahkan IRA kepada amanah. Memandangkan kepercayaan sebagai benefisiari IRA dapat mengawal bagaimana kekayaan diagihkan dan ia dapat melindungi penerima. Sebab-sebab untuk menamakan amanah sebagai benefisiari:

1. Anda berada dalam perkahwinan kedua, dengan anak-anak dari perkahwinan sebelumnya.

2. Anda mahu melindungi kanak-kanak kecil.

3. Anda ingin membuat kawalan penarikan diri untuk melindungi ahli waris yang berbelanja dari memusnahkan aset.

4. Untuk melindungi akaun daripada pemiutang yang berpotensi.

5. Untuk menjaga keperluan khusus benefisiari.

6. Untuk masa depan, untuk melindungi akaun jika seorang penerima manfaat terlibat dalam perceraian masa depan. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Perancangan Hutan Goes Digital: Bagaimana Memulakan. )

Ketahui Negatif Pemindahan

Walaupun terdapat manfaat penamaan kepercayaan sebagai benefisiari IRA, menjadi cukai negatif dan akibat lain untuk keputusan ini. Amanah adalah mahal untuk ditubuhkan. Sekiranya pelanggan ingin membenarkan ahli waris untuk meregangkan distribusi IRA dalam tempoh masa yang lebih lama untuk menangguhkan cukai, kepercayaan mesti berstruktur dengan tujuan itu. Penasihat harus memahami bahawa jika kepercayaan itu diberikan secara tidak wajar, terdapat implikasi pajak yang tidak diinginkan.

Penasihat perlu mengkaji isu tersebut dan berunding dengan pakar perancang harta tanah apabila perlu. Terdapat dua jenis amanah untuk memahami apabila menamakan benefisiari IRA; amanah saluran atau kepercayaan akumulasi. Kepercayaan saluran mempunyai satu penerima utama individu dan dikehendaki menarik balik pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) setiap tahun. Kemudian pengedaran diserahkan kepada benefisiari amanah.Jumlah pengedaran dikira berdasarkan jangkaan hayat penerima.

Kepercayaan akumulasi merangkumi semua amanah lain kecuali kepercayaan saluran. Pemegang amanah kepercayaan pengumpulan dibenarkan mengadakan pengeluaran dalam kepercayaan dan tidak dipaksa untuk segera mengedarkan pengeluaran dari IRA. Menjaga aset dalam amanah pengumpulan mempunyai kelebihan dan kekurangan. Apa yang baik ialah kepercayaan itu terus melindungi aset dan mungkin dapat meminimumkan cukai. Sebaliknya, aset itu juga boleh dikenakan cukai pada kadar cukai harta tanah yang lebih tinggi daripada kadar cukai individu yang lebih rendah. Kerumitan yang berpotensi ini menekankan pentingnya mengesyorkan bahawa klien merujuk kepada peguam perancangan harta pusaka.

Bottom Line

IRA tradisional pada awalnya dicipta untuk individu untuk menyimpan untuk persaraan dalam akaun keuntungan cukai dan kemudian untuk menghabiskan dalam persaraannya sendiri - terdapat peruntukan untuk mengelakkan meneruskan faedah keuntungan berfaedah dari bertahan selama-lamanya. Oleh itu, terdapat pengagihan minimum yang diperlukan. Nasib baik, untuk perancangan harta pusaka, faedah IRA yang diwarisi dengan menarik diri berdasarkan harapan hidup pewaris. Memandangkan kepercayaan bukan individu tetapi entiti undang-undang, kepercayaan yang berstruktur yang tidak betul yang dinamakan sebagai benefisiari IRA berpotensi kehilangan kelebihan membentangkan faedah sebelum kematian pemilik asal. Keputusan merancang perundangan rumit mengenai sama ada untuk menamakan amanah sebagai penerima IRA atau tidak harus dinilai dengan teliti dan dibincangkan dengan wakil perancang estet berpengalaman. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Bagaimana Beritahu Jika Anda Memerlukan Peguam Perancangan Ladang )