Menggunakan pelan pampasan tertangguh (NQDC) tanpa syarat dan pelan 401 (k), pekerja boleh memilih untuk menangguhkan beberapa pendapatan yang mereka peroleh dan menerimanya pada masa akan datang. Di bawah kedua-dua jenis rancangan, deferral memberikan pendapatan untuk tahun persaraan. Juga, pampasan tertunda tidak dikenakan cukai apabila diperoleh tetapi sebaliknya apabila ia diterima pada masa akan datang, mungkin pada kadar yang lebih rendah jika pendapatan anda lebih kecil pada tahun-tahun kemudian. Walau bagaimanapun, rancangan NQDC berbeza dalam beberapa cara dari 401 (k), yang merupakan jenis pelan persaraan yang layak.

Jumlah sumbangan

NQDC Tiada jumlah gaji, bonus, komisen dan pampasan lain yang boleh ditangguhkan di bawah pelan NQDC. Jumlah penangguhan terpulang kepada pekerja.

401 (k) Sebaliknya, undang-undang cukai menetapkan had penangguhan tahunan untuk 401 (k) s. Contohnya, pada tahun 2015, penangguhan pilihan maksimum maksimum kepada 401 (k) ialah $ 18,000 (atau $ 24,000 untuk sekurang-kurangnya 50 tahun menjelang akhir tahun).

Kadar pulangan atas penangguhan

NQDC Pampasan yang ditangguhkan di bawah pelan NQDC mendapat jumlah faedah yang disifatkan. (Oleh kerana penangguhan semata-mata adalah kemasukan simpan kira, tidak ada pemisahan sebenar pampasan tertunda atau apa-apa faedah sebenar yang dibayar pada amaun ini.) Kadar faedah ini dianggap ditentukan oleh rancangan; pekerja yang bersetuju dengan penangguhan menerima kadar faedah ini.

401 (k) Di bawah 401 (k), pekerja memilih dari menu pilihan pelaburan. Kadar pulangan bergantung kepada pilihan yang dipilih dan prestasi pelaburan mereka. Pada akhirnya, hasil daripada pulangan pelaburan yang berubah-ubah dari masa ke masa mungkin lebih baik atau lebih buruk daripada kadar tetap yang dibayar pada jumlah tertunda di bawah pelan NQDC. (Lihat, juga: Bagaimana Membuat Uang Maksimum Pada 401 (k) .)

Mengambil pengeluaran

NQDC Pengagihan dari pelan NQDC hanya boleh dibayar apabila berlakunya memicu peristiwa. Terdapat hanya enam peristiwa yang dibenarkan:

1. Tarikh tetap
2. Pengasingan daripada perkhidmatan (contohnya, persaraan)
3. Perubahan pemilikan atau kawalan syarikat
4. Orang Kurang Upaya
5. Kematian
6. kecemasan

Mengambil pengedaran sebelum peristiwa pemicu akan mengakibatkan cukai serta-merta ke atas semua jumlah tertunda serta penalti plus 20%.

401 (k) Di bawah rancangan 401 (k), pengagihan sebelum umur 59½ boleh menyebabkan penalti 10% ke atas jumlah yang dikeluarkan (bukan keseluruhan jumlah tertunda). Terdapat banyak pengecualian untuk penalti ini, termasuk ketidakupayaan, pembayaran tuisyen untuk pekerja, pasangan atau tanggungan, perbelanjaan perubatan dan membeli rumah pertama (sehingga $ 10, 000). Lebih-lebih lagi, bukannya pengedaran, seseorang pekerja boleh meminjam dari akaunnya sehingga menetapkan batas yang ditetapkan oleh undang-undang cukai.(Lihat, juga: Adakah Ia Bijak Untuk Membuat Pengeluaran Awal Dari 401 (k) Anda?)

Dana dalam 401 (k) boleh dilancarkan kepada IRA untuk memberikan lebih banyak kelonggaran pekerja mengenai pengedaran dan pilihan pelaburan. (Tiada pilihan rollover untuk pelan pampasan tertunda yang tidak berkelayakan.)

Risiko pelucuthakan

NQDC Pelan pampasan tertunda tidak berkelayakan adalah semata-mata janji tidak bercagar oleh majikan untuk membayar pampasan (ditambah kadar kepentingan) pada masa akan datang. Sekiranya syarikat itu berada di bawah, pekerja itu hanyalah seorang pemiutang yang tidak bercagar yang mungkin tidak akan memulihkan apa yang ada hutangnya.

401 (k) Pelan persaraan ini adalah amanah berasingan dan berasingan daripada syarikat. Walaupun tidak ada perlindungan untuk keputusan pelaburan yang tidak baik, dana dilindungi oleh FDIC (Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan), SIPC (Perlindungan Pelabur Sekuriti Corporation) dan liputan SIPC yang berlebihan. Contohnya, jika akaun pekerja dipegang dalam dana bersama, kesolvenan majikan tidak memberi kesan terhadap keselamatan dana tersebut.

Bottom Line

Rancangan ini tidak saling eksklusif. Mereka yang mempunyai pendapatan yang besar boleh memilih untuk membuat penangguhan gaji kepada 401 (k) dan menunda pampasan tambahan di bawah rancangan NQDC. Mereka yang mempunyai dana terhad untuk penangguhan biasanya dinasihatkan untuk memilih pilihan 401 (k) kerana keselamatan, akses dana dan faktor lain yang dibincangkan di atas.

Untuk maklumat lanjut, lihat Bagaimana Pelan Pampasan Tertangguh Tidak Layak dan Dasar-dasar A 401 (k) Rancangan Persaraan.