Jika anda telah mewarisi akaun IRA daripada ibu bapa atau saudara lain yang menamakan anda penerima akaun, yakinlah anda tidak perlu menukar akaun IRA anda ke estet - tidak kira apa yang akan dikatakan oleh wasiat atau bagaimana wasi wasiat menafsirkan kehendaknya.

Jika kehendak meminta "tunai di tangan" untuk diedarkan di kalangan ahli keluarga, ini tidak termasuk akaun IRA. "Dalam keadaan apa-apa, anda dikehendaki untuk memberikan pelaksana dengan hasil dari IRA.

Penerima benefisiari, dengan asumsi ia menamakan anda secara langsung, menggantikan sebarang peruntukan dalam wasiat. Sekalipun akan mengatakan bahawa anda meninggalkan peralihan IRA atau IRA saya ke harta pusaka saya, penamaan benefisiari adalah lebih penting. (Lihat juga: Peraturan Pengedaran untuk Aset Pelan Persaraan yang Warisan .)

Beneficiaries

Ini nasihat yang baik untuk diingat apabila mempertimbangkan penerima IRA atau akaun 401 (k) anda. Penamaan benefisiari utama adalah sangat penting. Sama ada pasangan anda atau anak / anak anda yang ingin meninggalkan akaun IRA anda, menamakannya sebagai benefisiari adalah perlu. Satu lagi perkara penting yang harus diingat ialah untuk menyimpan senarai IRA dan 401 (k) anda yang terkini sehingga keadaan keluarga anda berubah.

Wasiat yang meminta "tunai di tangan" untuk diedarkan di kalangan ahli keluarga merujuk kepada harta calon anak keturunan. "Aset yang diluluskan oleh penerima manfaat bukanlah aset probet, dan oleh itu tidak tertakluk kepada terma kehendak," kata Michael Delgass, penasihat kewangan dengan Sontag Advisory di New York. "Akaun IRA adalah contoh yang paling biasa dari jenis aset ini. Aset-aset ini mempunyai persetujuan kontrak dengan entiti yang memegang mereka (di sini, penjaga IRA) yang menghendaki entiti itu membayar mereka kepada penerima. "

Tunai di Tangan

IRA, dan secara lalai, IRRA mewarisi akaun tertunda cukai. Itu bermakna cukai dibayar apabila pemegang akaun IRA atau benefisiari, dalam hal akaun IRA yang diwarisi, mengambil pengagihan. Pengagihan IRA dianggap pendapatan dan oleh itu tertakluk kepada cukai yang dikenakan. Sekiranya wasiat merujuk kepada "tunai di tangan" untuk diedarkan di kalangan ahli keluarga, pengagihan IRA tidak akan dianggap sebagai "tunai di tangan. "Tunai di tangan merujuk kepada tunai yang mudah diakses, dan sejak pengedaran IRA dikenakan cukai, saya secara peribadi tidak termasuk dalam COH," kata Adam Harding, penasihat kewangan di Scottsdale, Arizona. (Lihat juga:

3 Deadlines untuk Penerima Pelan Persaraan .) Dalam kes IRA yang diwarisi, penamaan benefisiari utama diutamakan dari mana-mana arahan dalam wasiat.Sekiranya pelaksana harta pusaka itu memohon benefisiari utama IRA untuk menyerahkan IRA kembali ke ladang yang bukan tindakan yang patut diambil. Anda, sebagai benefisiari utama, mempunyai semua hak untuk mewarisi IRA nenek moyang anda.

Jika anda benar-benar mengeluarkan IRA yang diwarisi dan memberikannya kepada harta pusaka anda akan membayar cukai. "Sekiranya anda perlu membayar tunai di [IRA] dan menyerahkannya kepada harta pusaka anda, anda akan terpaksa membayar cukai di atas kehilangan harta warisan anda," kata Arie Korving, penasihat kewangan dengan Korving dan Syarikat di Suffolk, Virginia. .

Laluan Bawah

Simpan IRA warisan anda dan perhatikan polisi pengagihan dan cukai ke atas pengedaran tersebut. IRA warisan sama ada perlu diagihkan dalam tempoh lima tahun setelah menerima mereka, atau tempoh masa itu dapat diperpanjang sehingga aset yang diwarisi dapat diedarkan ke atas jangkauan hayat penerima. Dalam kedua-dua kes, pengedaran dari IRA yang diwarisi dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. (Lihat juga:

11 Perkara yang Tidak Anda Ketahui Tentang IRA Anda .)