Rawatan cukai bagi pengagihan Roth IRA bergantung kepada sama ada pengedaran itu layak. Pengagihan yang berkelayakan daripada IRA Roth adalah cukai dan penalti yang bebas, tetapi pengagihan tidak memenuhi syarat mungkin dikenakan cukai dan penalti pengedaran awal (dikenali sebagai cukai eksais). Secara umumnya, pemegang Roth IRA mestilah sekurang-kurangnya berumur 59 tahun. 5 apabila pengedaran berlaku untuknya menjadi pengedaran yang berkelayakan. Tetapi ada pengecualian.
Jawapan kepada soalan anda bergantung pada sumber aset yang ditarik balik. Sekiranya sumbernya hanya ditukar aset dan telah sekurang-kurangnya lima tahun sejak aset ditukarkan, atau jika anda memenuhi syarat untuk salah satu pengecualian, maka penalti pengagihan awal 10% akan tidak berlaku. Sekiranya aset yang ditarik balik diperolehi daripada pendapatan dan tidak ada pengecualian, penalti akan dikenakan tanpa mengira tempoh masa berlalu.
Pendek kata, jika sudah lima tahun sejak aset ditukar dan jumlah yang ditarik adalah kurang daripada atau sama dengan jumlah yang ditukarkan, tiada penalti akan dikenakan, walaupun pada hakikatnya anda berada di bawah 59 . 5.
Mari kita gunakan contoh untuk menggambarkan. Anggapkan bahawa amaun yang ditukarkan lebih daripada lima tahun yang lalu adalah $ 10, 000 dan asetnya telah memperoleh pendapatan sebanyak $ 2,000. Di bawah peraturan tempahan yang berkenaan dengan Roth IRA, aset yang ditukar sentiasa dianggap ditarik balik sebelum pendapatan. Oleh itu, $ 2, 000 tidak akan ditarik balik sehingga selepas $ 10, 000 ditarik balik. Sekiranya individu tersebut mengeluarkan $ 10, 000 atau kurang, jumlahnya akan dikenakan penalti kerana ia telah sekurang-kurangnya lima tahun sejak aset tersebut ditukarkan.
Jika individu mengeluarkan wang $ 12, 000, $ 10, 000 akan dikenakan penalti, tetapi $ 2, 000 akan dikenakan penalti 10% melainkan individu tersebut memenuhi salah satu pengecualian penalti. $ 2, 000 juga tertakluk kepada cukai pendapatan jika pengedaran tidak layak.
Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai IRA Roth, lihat Roth IRA: Kembali ke Asas , Rawatan Cukai Roti IRA Roth dan Adakah Roth IRA Penukaran Pas Atau Gagal?
Jika salah satu stok anda berpecah, tidakkah itu menjadikannya pelaburan yang lebih baik? Jika salah satu stok anda berpecah 2-1, tidakkah anda mempunyai dua kali lebih banyak saham? Bukankah bahagian pendapatan syarikat anda akan dua kali lebih besar?
Malangnya, tidak. Untuk memahami mengapa ini berlaku, mari kita semak mekanik pemisahan saham. Pada asasnya, syarikat memilih untuk memecah saham mereka supaya mereka dapat menurunkan harga dagangan stok mereka kepada pelbagai yang dianggap selesa oleh kebanyakan pelabur. Psikologi manusia adalah apa yang sebenarnya, kebanyakan pelabur lebih selesa membeli, katakan, 100 saham saham $ 10 berbanding 10 saham $ 100 saham.
Saya 59 (bukan 59. 5) dan suami saya adalah 65. Kami telah mengambil bahagian dalam IRA MUDAH dengan syarikat kami selama lebih daripada dua tahun. Bolehkah kita menukarkan IRA SIMPLE ke Roth IRA? Jika kita boleh menukar, adakah kita perlu membayar cukai ke atas IRA SIMPLE yang diletakkan di Roth? Adakah t
Dalam tempoh dua tahun pertama selepas IRA SEDERHANA ditubuhkan, aset yang dipegang di IRA SIMPLE tidak boleh dipindahkan atau dilancarkan ke pelan persaraan yang lain. Oleh kerana anda telah memenuhi keperluan dua tahun, aset IRA SIMPLE anda boleh ditukar kepada IRA Roth.
Jika saya mengganti anuiti saya ke dalam IRA dan menerima pengagihan selepas cukai, ini akan dianggap sebagai pendapatan bercukai?
Pengagihan jumlah selepas cukai (jumlah yang sudah dikenakan cukai) tidak akan dikenakan cukai apabila diedarkan kepada anda. Walau bagaimanapun, anda dikehendaki melaporkan jumlah pengembalian cukai anda sebagai pengedaran yang tidak dikenakan cukai. Rancangan itu hendaklah menghantar Borang 1099-R, yang digunakan untuk melaporkan pengagihan dari akaun persaraan.