Peningkatan bilangan penaja rancangan akan menyedari bahawa tidak seorang pun boleh memiliki semua kepakaran undang-undang dan pelaburan untuk menguruskan kerumitan 401 (k) rancangan sendiri, yang mana adalah mengapa ramai orang berpaling kepada jawatankuasa pelaburan untuk mendapatkan bantuan. Membawa bersama sekumpulan orang yang berkelayakan dan berpengetahuan untuk mengawasi fungsi pelaburan pelan adalah strategi yang baik, tetapi melainkan jika amalan-amalan terbaik yang tertentu diikuti, ia tidak boleh dilakukan untuk memperkukuhkan tanggungjawab fidusiari penaja pelan.

Tujuan Tujuan Jawatankuasa Pelaburan

Tujuan utama sesebuah jawatankuasa pelaburan adalah untuk membuktikan bahawa rancangan itu diuruskan dengan standard kelakuan yang tinggi yang diperlukan oleh Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja ERISA). ERISA menyediakan panduan yang sangat sedikit untuk penaja rancangan dalam mewujudkan prosedur dan amalan untuk melaksanakan tanggungjawab mereka. Biasanya dibiarkan untuk merancang penaja untuk mentafsirkan peraturan dan menggunakan apa sahaja kemahiran dan sumber yang mereka ada untuk memastikan pelan mereka sepenuhnya dipatuhi. Ramai pelan penaja telah menubuhkan jawatankuasa pelaburan untuk menyediakan pengawasan pelaburan dan berkongsi tanggungjawab fidusiari dalam menguruskan pelan mereka. Kewujudan sebuah jawatankuasa pelaburan menunjukkan komitmen untuk mengikuti prosedur dan amalan formal untuk memastikan pematuhan yang ketat dengan ERISA. Berikutan amalan terbaik dapat memastikan keperluan kebertanggungjawaban ERISA, objektivitas dan ketekunan wajar dalam mengurus aset pelan dipenuhi.

Amalan Terbaik untuk Jawatankuasa Pelaburan untuk Ikut

Mewujudkan Komposisi Optimum

Penyertaan dalam jawatankuasa pelaburan haruslah sukarela, tetapi ia mestilah mewakili pelbagai kepentingan yang terlibat. Sesiapa yang berkhidmat dalam kapasiti fidusiari dengan rancangan itu harus dimasukkan. Pengurusan kanan hendaklah diwakili sama ada oleh Ketua Pegawai Kewangan (CFO) atau Ketua Pegawai Operasi (COO). Penasihat undang-undang syarikat juga harus hadir semasa mesyuarat. Ini adalah satu-satunya anggota tetap jawatankuasa yang mempunyai kuasa mengundi. Peserta tambahan boleh merangkumi wakil kumpulan pekerja serta wakil pembekal rancangan, seperti pemegang amanah, pentadbir dan penasihat pelaburan pelan. Ahli-ahli ini mungkin tidak mempunyai kuasa pengundian, dan keanggotaan mereka mungkin terhad kepada tiga atau empat tahun syarat. Setiap tahun, keahlian harus memilih seorang pengerusi dan seorang setiausaha yang bertanggungjawab mendokumentasikan semua perbincangan dan keputusan semasa mesyuarat jawatankuasa.

Buat Piagam Ditulis

Piagam bertulis merumuskan struktur jawatankuasa dan mewujudkan jangkaan untuk apa yang akan dicapai.Selain mendefinisikan tujuan dan tanggungjawab ahli-ahli jawatankuasa, ia memperincikan proses-proses untuk membuat tinjauan pelan dan membuat keputusan. Piagam itu harus terperinci mengenai bagaimana ahli-ahli dipilih atau dikeluarkan, bila dan bagaimana mesyuarat dijalankan, bagaimana penasihat pelaburan dan vendor pihak ketiga dipilih, dan siapa yang boleh bertindak sebagai ejen yang diberi kuasa untuk melaksanakan arahan jawatankuasa.

Cipta Penyata Dasar Pelaburan

Memiliki pernyataan dasar pelaburan formal (IPS) memastikan konsistensi dalam bagaimana pelan pelaburan diuruskan. Walaupun tidak ada keperluan ERISA untuk IPS, yang mempunyai satu tempat adalah demonstrasi lagi komitmen terhadap standard tatalaku fidusiari. IPS tidak perlu panjang atau terperinci. Tujuannya adalah untuk bertindak sebagai panduan untuk membuat keputusan yang sesuai dengan falsafah pelaburan rancangan. IPS juga merupakan dokumen panduan untuk penasihat pelaburan pelan, yang prestasinya dikaji berdasarkan garis panduannya. IPS perlu dikaji semula pada setiap mesyuarat untuk membincangkan perbincangan dan keputusan.

Dokumen Semuanya

Jika tujuan utama jawatankuasa pelaburan adalah untuk memberikan bukti pematuhan kepada proses dan amalan berhemat untuk membuat keputusan pelaburan, tanggungjawab jawatankuasa yang paling penting adalah untuk mendokumentasikan semuanya dengan teliti, termasuk minit mesyuarat jawatankuasa, kehadiran mesyuarat, perbincangan, keputusan dan butir-butir tentang bagaimana keputusan dibuat. Rekod tersebut hendaklah diedarkan kepada semua ahli jawatankuasa untuk pengesahan ketepatan dan pengesahan mereka. Ia juga harus disediakan kepada sesiapa yang mempunyai tanggungjawab pengawasan, dan mengajukan dengan bahan audit fidusiari lain.