Anda mungkin berfikir bahawa peraturan persaraan sistem cukai U. S. kompleks. Bagi mereka yang bekerja di luar negara, implikasi cukai untuk pendapatan persaraan boleh menjadi maze peraturan dan perjanjian perjanjian yang lebih mengecewakan.

Sesiapa yang menerima pencen asing atau bayaran anuiti mesti menjadi pakar bukan sahaja dalam undang-undang cukai U. S. tetapi dalam kewajiban perjanjian antara negara-negara yang terlibat dan juga peraturan-peraturan cukai di negara asal dari mana pencen atau anuitas itu berasal. Sekiranya tahun pertama anda mengasingkan kewajipan cukai anda, jangan cuba lakukan ini semata-mata. Hubungi pakar dalam undang-undang cukai antarabangsa dan pegangan persaraan untuk menetapkan anda di jalan yang betul. Ini akan membantu anda meminimumkan cukai anda dan memaksimumkan jumlah wang yang akan anda terima daripada simpanan persaraan anda.

Pencen Asing atau Anuiti Persaraan Asing

Pendapatan persaraan dari sumber asing boleh datang dari pelbagai jenis akaun:

• Pencen atau anuiti langsung dari majikan asing
• oleh majikan asing
• Pembayaran daripada kerajaan asing atau salah satu agensinya (ini boleh termasuk pencen keselamatan sosial asing)
• Pembayaran dari syarikat insurans asing
• Sebuah amanah asing atau entiti lain yang ditetapkan untuk membayar anuiti

Walaupun anda bekerja di sebuah syarikat Amerika di luar negara, anda mungkin mendapat bayaran anuiti daripada kepercayaan asing kerana komplikasi membiayai pencen dengan pendapatan asing. Pembiayaan IRA kadang-kadang mustahil kerana kebanyakan pendapatan anda boleh dikecualikan daripada cukai U. S. melalui Pengecualian Pendapatan Pendapatan Luar Negeri dan Pengecualian Perumahan Asing.

Oleh kerana kedua pengecualian ini membolehkan orang Amerika bekerja di luar negara untuk mengurangkan pendapatan mereka untuk mengelakkan cukai oleh U. S., mereka juga sering membuatnya sukar untuk melabur menggunakan IRA. Untuk melayakkan diri untuk membuat sumbangan IRA, seseorang mestilah mendapat pendapatan di U. S. atau pendapatan di mana U. S. cukai dibayar. Sebagai pengganti, beberapa syarikat U. S. menubuhkan satu amanah asing untuk pekerja mereka yang bekerja di luar negara untuk membolehkan mereka menyimpan untuk persaraan.

Trap Perjumpaan

Apabila tiba masa untuk mengutip pencen atau anuiti asing, bagaimana mereka akan dikenakan cukai bergantung kepada negara mana yang memegang dana persaraan dan apa jenis perjanjian cukai yang ada di antara AS dan daerah lain yang terlibat.

Setiap negara telah merundingkan perjanjian yang berlainan dengan AS, jadi penting untuk bekerjasama dengan penasihat cukai yang bukan hanya akrab dengan undang-undang cukai AS, tetapi juga dengan perjanjian internasional dan undang-undang cukai yang akan mempengaruhi pajak yang Anda perlukan untuk membayar kepada setiap negara. Perjanjian ini sering kali merangkumi kredit cukai dan alat lain untuk membolehkan anda meminimumkan cukai yang anda berhutang, tetapi ia akan mengambil beberapa penyelidikan untuk memastikan anda mengisi borang cukai di Amerika Syarikat dan mana-mana negara asing dengan betul untuk meminimumkan pencukaian anda.

Di kebanyakan negara, pencen asing mendapat rawatan cukai yang baik di negara ini, tetapi secara amnya ia tidak memenuhi syarat sebagai pelan persaraan yang layak di bawah kod cukai IRS. Ini bermakna bagi perbadanan dan pekerja mereka, sumbangan itu tidak boleh ditolak cukai. Oleh kerana ini cenderung menjadi peraturan, pembayaran yang anda terima daripada pelan persaraan asing anda tidak diperlakukan dengan cara yang sama seperti pencen berasaskan U. Malah, walaupun sumbangan anda kepada rancangan persaraan telah dikenakan cukai sepenuhnya sebagai sebahagian daripada pendapatan kasar anda. Ini bermakna pencen asing anda sebenarnya boleh dikenakan cukai dua kali - sekali apabila anda menyumbangkan wang dan sekali lagi apabila anda mengumpulnya semasa bersara.

Perjanjian cukai dengan banyak negara menyusun isu ini supaya U. S. liabiliti cukai persekutuan boleh diimbangi. Bagaimanapun, anda dan penasihat anda mesti mengetahui tentang triti dan cara mengisi borang untuk U. S. dan negara asing yang terlibat.

Jika anda mempunyai pencen dari negara-negara asing di mana anda bekerja, anda boleh mula meneliti perjanjian cukai antara AS dan negara-negara tersebut di laman web Hasil Dalam Negeri Amerika Syarikat - Perjanjian Cukai Pendapatan AS - A hingga Z. Bagi sesetengah negara utama, individu Penerbitan IRS wujud, seperti Penerbitan 597 - Maklumat mengenai Perjanjian Cukai Pendapatan Amerika Syarikat dan Kanada.

U. S. Keperluan Pelaporan untuk Pelaburan

Selain mematuhi peraturan cukai apabila menerima pencen atau anuiti asing, adalah penting untuk melaporkan sebarang pegangan dalam bank asing atau syarikat pelaburan. U. S. Akta Pematuhan Cukai Akaun Luar Negeri (FATCA) memerlukan mana-mana institusi yang memegang lebih dari $ 10, 000 untuk warga U. S. melaporkan informasi akaun ke jabatan U. S. Perbendaharaan. Di bawah akta ini, U. S. warganegara yang menetap di U. S. mesti memasukkan sebarang aset kewangan yang melebihi $ 50, 000 yang diadakan di non-U. S. institusi kewangan pada pulangan cukai U. S. mereka. Bagi mereka yang menetap di luar U. S., pelaporan menjadi mandatori pada $ 300,000.

Ini boleh mencetuskan masalah cukai yang lain untuk warga U. S. yang bekerja di luar U. S. kerana walaupun mengisi borang pelaporan aset di non-U. S. institusi kewangan boleh meningkatkan kemungkinan audit IRS. Jika aset persaraan anda berada dalam dana yang IRS mengelaskan sebagai Pelaburan Asing Pasif (PFIC), penalti boleh menjadi sengit bagi mereka yang tidak memfailkan. Keuntungan modal daripada akaun PFIC dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal tertinggi sebanyak 35%. Tiada kadar keuntungan modal jangka panjang 15% untuk pegangan asing ini.

Melabur di luar negeri juga memerlukan membayar lebih banyak yuran untuk pelaburan daripada U. S. institusi yang dikenakan. Satu kajian oleh Harvard Business School mendapati bahawa perbelanjaan purata untuk dana bersama Switzerland adalah 43% lebih tinggi, dana bersama UK 50% lebih tinggi dan dana bersama Kanada adalah 279% lebih tinggi.

U. S. vs Akaun Persaraan Asing

Jadi adakah lebih baik untuk memegang pelaburan persaraan anda di AS atau di dalam akaun asing? Itu juga bukan soalan mudah untuk dijawab kerana ia bergantung pada tempat yang anda harapkan semasa persaraan.

Jika anda bercadang untuk tinggal di luar AS di negara dengan mata wang yang stabil, secara amnya anda lebih baik memegang sebahagian besar wang anda di negara itu untuk mengelakkan risiko pelaburan antarabangsa utama - isu-isu sekitar nilai matawang yang anda gunakan untuk perbelanjaan harian anda. Cara terbaik untuk mengelakkan masalah tukaran mata wang adalah dengan memegang pelaburan anda dalam mata wang yang anda perlukan untuk menggunakan yang paling kerap dalam persaraan.

Renouncing U. S. Kewarganegaraan

Beberapa warga U. S. berhadapan dengan komplikasi cukai U. S. dengan menafikan kewarganegaraan mereka U. S. Bilangan yang memilih untuk melakukan itu adalah yang tertinggi pada tahun 2014 - 3, 415. Yuran untuk penolakan adalah $ 2, 350.

Memilih laluan itu boleh menjejaskan sama ada anda akan dapat mengutip Keselamatan Sosial. Apabila anda meninggalkan kewarganegaraan anda menjadi seorang asing bukan pemastautin (NRA). Sama ada anda boleh mengumpul Jaminan Sosial bergantung kepada perjanjian dua hala AS dengan negara tempat anda memilih untuk tinggal. Di banyak negara bayaran boleh diteruskan, tetapi di beberapa negara manfaat anda dari Jaminan Sosial dihentikan.

Sebagai asing bukan pemastautin, anda juga mesti menghabiskan satu hari di U. S. setiap 30 hari atau kurang. Sekiranya anda tidak melawat bulanan, pilihan lain anda ialah menghabiskan 30 hari berturut-turut di U. S. setiap enam bulan. Jika anda tidak mematuhi salah satu jangka masa ini, anda kehilangan manfaat Jaminan Sosial anda.

Menukar status anda kepada NRA juga boleh menjejaskan manfaat untuk tanggungan dan mangsa. Oleh itu, jika anda mempertimbangkan untuk meninggalkan kewarganegaraan U. untuk mengelakkan maze cukai persaraan asing, berfikir dengan teliti mengenai kesan ke atas manfaat Jaminan Sosial sebelum membuat keputusan itu.

Bottom Line

Jika anda telah bekerja di luar negara dan membina portfolio persaraan anda di luar U. S., dapatkan nasihat profesional sebelum anda mula menarik pencen atau anuiti anda. Ini akan membolehkan anda memaksimumkan pendapatan persaraan anda dan meminimumkan gigitan cukai anda dari U. S. dan negara (atau negara) di mana dana persaraan anda diadakan. Untuk maklumat lanjut, lihat Cara Bayar Cukai Jika Anda Di Luar Negara dan Apa yang Harus Anda Ketahui Mengenai Mengenai Di Luar Negara .