a:

Sebaik sahaja wang dilaburkan ke dalam akaun persaraan individu (IRA) atau Roth IRA, tiada kesan cukai untuk sekuriti dagangan dalam akaun selagi wang kekal dalam akaun yang sama. Dengan Roth IRA secara khusus, caruman dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa semasa pemegang sebelum deposit dibuat. Sebaik sahaja wang dilaburkan dalam akaun, keuntungan modal dan pendapatan tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari IRA Roth tidak dikenakan cukai apabila mereka ditarik balik dari akaun, sama ada. Mereka yang melabur dalam pelbagai dana bersama, stok dan sekuriti lain sering tertanya-tanya tentang akibat cukai perdagangan dalam akaun mereka, kerana mereka mungkin mahu menukar pelaburan tetapi takut menerima wang.

Anggapkan dana bersama dalam akaun IRA Roth telah meningkat kepada $ 100, 000 dan dijual. Disebabkan peristiwa penjualan, dana bersama menyedari keuntungan modal jangka panjang sebanyak $ 20, 000. Tiada liabiliti cukai dijana, dan $ 100,000 penuh boleh dilaburkan dalam keselamatan lain atau dibiarkan secara tunai. Ini juga berlaku untuk IRA tradisional, walaupun pengagihan dari akaun-akaun ini dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa pemegang. Sekiranya jualan contoh ini berlaku dalam akaun broker individu, keuntungan modal jangka panjang $ 20,000 akan tertakluk kepada kadar cukai keuntungan modal pelabur jangka panjang. Jika kadar itu 15%, maka liabiliti cukai sebanyak $ 3, 000 akan jatuh tempo dan pelabur akan mempunyai baki $ 97, 000 untuk melabur dalam sekuriti lain.