Pembayar cukai yang bersara yang mempunyai pendapatan di atas jumlah tertentu dikehendaki membayar premium bulanan yang lebih tinggi pada Medicare Bahagian B dan D daripada mereka yang berpendapatan rendah. Surcaj tambahan ini pada premium dikenali sebagai Jumlah Pelarasan Bulanan Berkaitan Pendapatan (IRMAA). Walau bagaimanapun, ramai di dalam kategori terdahulu tidak menyedari bahawa mereka mendapat liputan yang sama seperti mereka yang membayar kurang; premium yang lebih tinggi hanya digunakan untuk memberi subsidi kepada rakan-rakan kurang bernasib baik. Nasib baik, mereka yang berada dalam kedudukan ini mungkin dapat mengurangkan pendapatan kena cukai mereka ke titik di mana mereka tidak dinilai caj tersebut melalui penggunaan produk insurans hayat atau anuiti. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat Boleh Membantu Anda Potong Kos Penjagaan Kesihatan .)

Pecahan Surcaj

Pembayar cukai tunggal dengan Pendapatan Kasar Diselaraskan Modified yang melebihi $ 85,000 dan pasangan dengan dua kali jumlah pendapatan yang diperlukan untuk membayar tambahan surcaj ke atas premium Medicare mereka. Terdapat lima peringkat pendapatan yang bermula pada tahap ini bahawa pembayar cukai dibahagikan kepada, dan semakin tinggi tahap, semakin tinggi surcaj. MAGI dikira dengan menolak beberapa elemen pendapatan pengecualian cukai tertentu (seperti faedah bon perbandaran) daripada Pendapatan Kasar Larasan Pembayar cukai. Pentadbiran Keselamatan Sosial akan membuat pengiraan ini untuk setiap pembayar cukai berdasarkan MAGI mereka dari dua tahun sebelumnya, dan 2016 akan melihat jumlah pembayar cukai yang lebih besar disebabkan jumlah maksimum yang mungkin disebabkan oleh pelarasan dalam peringkat pendapatan. Pembayar cukai juga perlu memahami bahawa kurungan pendapatan ini adalah kurungan tebing dan tidak dipancarkan. Mereka juga akan membayar jumlah yang lebih tinggi sekiranya pendapatan mereka jatuh dengan satu dolar ke dalam tahap pendapatan yang lebih tinggi. Selain itu, pembayar cukai yang mampu mengurangkan pendapatan mereka ke tahap yang lebih rendah akan perlu memberitahu Pentadbiran Keselamatan Sosial mengenai perubahan ini sebelum surcaj mereka akan dikurangkan atau dihapuskan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apakah Perbezaan Antara MAGI dan Pendapatan Kasar yang Diselaraskan? )

Mengurangkan Pendapatan Dikagarkan

Pembayar cukai yang perlu membayar bayaran tambahan Medicare boleh menyimpan lebih banyak wang dalam kantong mereka dengan menggunakan kontrak insurans hayat dan anuiti untuk menangguhkan atau mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai mereka. Pelanggan yang mempunyai wang yang besar dalam tabungan mungkin meletakkan diri mereka dalam kurungan pendapatan yang lebih tinggi dengan membenarkan semua wang itu membayar faedah atau dividen yang boleh dikenakan cukai. Ini amat penting bagi mereka yang tidak menggunakan pendapatan pelaburan mereka untuk hidup. Pelanggan yang berada dalam kategori ini harus mempertimbangkan untuk memindahkan beberapa wang tunai mereka ke dalam sama ada polisi insurans hayat tetap, seperti produk hayat sejagat yang diindeks yang tumbuh bebas cukai.Nilai tunai dalam polisi boleh diakses pada bila-bila masa tanpa akibat cukai.

Anuiti juga boleh menurunkan jumlah pendapatan yang kena cukai yang perlu dilaporkan kepada IRS. Manakala semua kepentingan yang dijana oleh CD atau sekuriti perbendaharaan boleh dikenakan cukai, hanya sebahagian pendapatan anuiti dikenakan cukai selagi pemilik kontrak telah menandatangani kontrak. Apabila itu berlaku, pengangkut anuiti akan membahagikan setiap pembayaran berkala ke dalam kepentingan dan prinsipal supaya sebahagian daripada setiap pembayaran dianggap oleh IRS sebagai kembalinya prinsipal tanpa cukai.

Pelabur yang ingin menuai kelebihan ini boleh membeli secara sah anuiti atau tertunda; kontrak tertunda akan menjana sebarang pendapatan boleh dicukai dalam apa jua bentuk sehingga pengisytiharan melainkan jika pengeluaran dibuat terlebih dahulu. Jika itu berlaku, maka jumlah keseluruhan pengeluaran sehingga jumlah pendapatan dalam kontrak akan dilaporkan sebagai pendapatan biasa. Idea lain adalah untuk menukar mana-mana IRA tradisional atau baki pelan yang layak ke IRA Roth supaya pendapatan yang diambil dari mereka pada tahun-tahun berikutnya adalah bebas cukai. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa Cara Terbaik untuk Menurunkan Pendapatan Kena Kuih? )

Ini boleh menjadi berkesan jika Roth IRA dilaburkan dalam kontrak anuiti tertunda dengan caj penyerahan tinggi, kerana IRS hanya akan membebankan nilai penyerahan tunai kontrak. Oleh itu, anuitas anu sebesar $ 100, 000 anuiti dengan caj penyerahan akhir 15% untuk tahun itu ditukar kepada Roth, IRS hanya akan menilai cukai pada $ 85, 000 dari nilai kontrak. Pemilik kontrak kemudian tidak akan membayar cukai selanjutnya ke atas mana-mana pengedaran dari Roth dan dengan itu dapat menurunkan jumlah surcaj IRMAA yang dikenakan. Baki besar aset yang menghasilkan pendapatan boleh cukai seperti stok atau CD juga boleh ditukarkan menjadi kontrak anuiti dalam satu tahun, kerana tidak ada batasan jumlah wang yang boleh dimasukkan ke dalam kontrak anuiti tidak sah seperti yang ada dengan IRA dan pelan yang berkelayakan.

Garis Bawah

Pembayar cukai yang mempunyai pendapatan melebihi ambang IRMAA dikehendaki membayar surcaj ke atas premium Medicare B dan D mereka. Walau bagaimanapun, terdapat cara untuk menurunkan pendapatan pembayar cukai supaya surcaj mereka diminimumkan dengan menggunakan insurans hayat dan anuiti. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bolehkah Rang Undang-undang Medicare saya Melambung pada Tahun yang Akan Datang? )