Pada penghujung tahun semakin dekat, ramai pembayar cukai cuba menyelaraskan kewangan mereka untuk memastikan transaksi yang dapat dikurangkan pada pulangan cukai mereka selesai dengan cara yang tepat pada masanya. Ini termasuk membuat hadiah kepada badan amal. Adakah anda merancang untuk memasukkan aset persaraan anda dalam sumbangan amal? Jika ya, pertimbangkan bagaimana ia boleh menjejaskan kewangan anda. Dalam sesetengah kes, ia boleh menjadi lebih bermanfaat untuk menamakan amal sebagai benefisiari yang ditetapkan bagi akaun persaraan anda, dan bukannya membekalkan aset sepanjang hayat anda. Di sini kita menyerlahkan beberapa isu untuk dipertimbangkan apabila anda berfikir tentang pemberian aset persaraan anda kepada amal.

LIHAT: Perancangan Persaraan: Mengapa Merancang Untuk Bersara?

Sekiranya Anda Hadiah Sekarang atau Semasa Kematian?
Daripada pemberian aset persaraan anda kepada amal sepanjang hayat, anda boleh menetapkan amal sebagai benefisiari dari akaun persaraan anda. Di bawah pilihan ini, amal - bukan anda - akan dianggap sebagai menerima pengedaran; oleh itu, anda dan harta pusaka anda tidak akan dikenakan cukai pendapatan atas jumlah tersebut. Walaupun amaun tersebut akan dimasukkan ke dalam harta pusaka anda, harta pusaka anda akan menerima potongan jumlah yang diwarisi oleh amal, yang mengakibatkan penangguhan cukai harta pusaka. Selain itu, kerana badan amal tidak membayar cukai pendapatan atas sumbangan yang mereka terima, pengedaran akan menghindari dikenakan cukai sebagai pendapatan.

Jika anda memutuskan untuk menetapkan amal sebagai penerima akaun persaraan anda, anda mungkin ingin melakukan yang berikut:

• Semak dengan pentadbir pelan atau institusi kewangan untuk menentukan sama ada ia mempunyai apa-apa sekatan untuk menunjuk amal sebagai benefisiari untuk akaun persaraan.
  
• Sekiranya anda telah berkahwin, semak dengan pentadbir pelan anda atau institusi kewangan untuk menentukan sama ada pasangan anda harus bersetuju dengan jawatan tersebut. Kegagalan untuk mendapatkan persetujuan keluarga boleh mengakibatkan kehilangan kelayakan penerima, jika ditentukan bahawa persetujuan pasangan diperlukan.
  
• Pastikan pentadbir pelan atau institusi kewangan menerima salinan penamaan benefisiari anda dengan meminta pengesahan resit bertulis.
  
• Pastikan individu yang bertanggungjawab menangani urusan kewangan anda menerima salinan penamaan benefisiari, atau tahu di mana untuk mencarinya apabila perlu.

Perhatian : Jika amal adalah salah satu daripada beberapa penerima untuk akaun persaraan anda, ia mungkin mempunyai kesan negatif ke atas pilihan regangan yang tersedia untuk penerima anda yang lain. Contohnya, jika anda sepatutnya mati sebelum tarikh permulaan yang diperlukan, penerima anda yang lain akan diminta untuk mengedarkan asetnya pada 31 Disember tahun kelima berikutan tahun kematian anda.Ini boleh diselesaikan dengan salah satu cara berikut:

• Menetapkan akaun persaraan berasingan untuk setiap benefisiari. Oleh itu, kekurangan jangka hayat amal tidak akan menjejaskan benefisiari anda yang lain.
• Amal yang mengeluarkan sebahagian daripada aset yang diwarisi menjelang 30 Sept tahun berikutnya selepas tahun anda mati. Di bawah peraturan ini, benefisiari yang menerima pengagihan sepenuhnya bahagian mereka pada 30 Sept tidak diendahkan untuk tujuan menentukan harapan hidup yang mempengaruhi pilihan pengedaran.

LIHAT: Mahu Tinggalkan Uang Kepada Keluarga Anda? Stretch IRA

Implikasi Cukai Pemberian Hadiah Semasa Hayat Anda
Jika anda menyumbangkan aset persaraan anda kepada amal sepanjang hayat, jumlah itu dianggap sebagai pengedaran dari akaun persaraan anda dan akan dianggap sebagai pendapatan biasa kepada anda. Ini bermakna anda mungkin berhutang cukai ke atas jumlah tersebut. Secara teknikal, peraturan ini juga terpakai kepada IRA Roth, kerana anda telah membayar cukai ke atas aset tersebut, sama ada apabila mereka ditukarkan atau apabila mereka disumbangkan kepada Roth IRA.

Walaupun pendapatan yang dihasilkan dari pemberian aset persaraan yang boleh dikenakan cukai kepada badan amal boleh diimbangi oleh potongan yang dibenarkan untuk hadiah amal, batasan pemotongan boleh menyebabkan anda tidak menerima potongan penuh untuk keseluruhan amaun yang dibeli untuk tahun ini.

Daripada pemberian hadiah dalam satu tahun, anda mungkin ingin mempertimbangkan hadiah sedikit sebanyak setiap tahun dan meninggalkan sebahagian besar baki untuk amal untuk mewarisi selepas kematian anda. Pengaturan ini sangat sesuai untuk pengedaran yang mesti dibuat dari akaun persaraan anda, seperti pengagihan minimum yang diperlukan.

Pemberian Kematian - Aset Persaraan berbanding Aset Bukan Persaraan Jika anda mempunyai aset bersara dan tidak bersara di harta pusaka anda, mungkin lebih bermanfaat untuk amal untuk mewarisi aset persaraan anda dan untuk mewarisi ahli waris anda aset bukan persaraan anda, kerana aset bukan persaraan mungkin telah dikenakan cukai. Seperti yang dinyatakan sebelum ini, amal tidak akan dikenakan cukai ke atas jumlah yang diwarisi, sedangkan waris anda mungkin berhutang cukai atas aset persaraan yang mereka warisi. Di samping itu, aset bukan persaraan yang diwarisi oleh pewaris anda mungkin layak untuk rawatan asas yang meningkat.

Kepercayaan dengan Amal Peruntukan sebagai Penerima Anda Jika anda ingin membuat peruntukan bagi pewaris anda untuk menerima aliran pendapatan daripada aset persaraan anda selepas anda mati, dan untuk baki dibayar kepada amal, anda mungkin ingin membincangkan penamaan penerima ganti dengan profesional cukai anda, seperti amanah harta faedah yang boleh dituntut (QTIP) atau amanah baki amal (CRT). Di bawah QTIP, pendapatan dibayar kepada pasangan hidup anda, dengan baki yang tinggal di kematian pasangan anda dibayar kepada amal. Di bawah CRT, orang yang ditetapkan menerima jumlah tetap dari aset setiap tahun, dan baki dibayar kepada amal atas kematian individu tersebut. Ingatlah, ini adalah tahap tinggi, pandangan QTIP dan CRT yang terlalu mudah dipermudahkan.Perancangan yang teliti mesti digunakan apabila menentukan sama ada amanah harus menjadi benefisiari dari akaun persaraan anda. Sekiranya anda membuat keputusan untuk menetapkan apa-apa jenis amanah sebagai benefisiari akaun persaraan anda, pastikan anda berunding dengan wakil perancang harta tanah atau profesional cukai terlebih dahulu.

SEE: Top 7 Kesalahan Perancangan Estet

Kesimpulan Ketika datang ke peraturan yang berlaku untuk pemberian hadiah aset pensiun Anda kepada badan amal dan masalah yang harus dipertimbangkan, artikel ini hanya menggaruk permukaan. Jika anda berfikir tentang membuat hadiah sedemikian, pastikan anda menyemak dengan profesional cukai anda. Di samping memastikan bahawa amal akan menggunakan dana dengan sewajarnya, anda akan memastikan bahawa amal adalah organisasi yang memenuhi syarat untuk tujuan cukai.

Profesional cukai anda juga harus membantu anda menentukan sama ada ia memberi manfaat kepada pemberian aset anda kepada badan amal sepanjang hayat anda, atau sama ada anda harus menamakan amal sebagai benefisiari anda, dan juga sama ada anda harus memberi hadiah persaraan anda atau bukan aset penguncupan.