Hari yang Anda berikan 70 adalah pencapaian utama, tetapi sepanjang akaun persaraan anda, tarikh yang sangat penting akan datang enam bulan kemudian apabila anda mencapai usia 70 ½. Itulah apabila pengagihan minimum yang dikehendaki (RMDs) mula jatuh tempo, yang membolehkan IRS akhirnya mendapat pemotongan pendapatan yang telah dibina selama bertahun-tahun dalam akaun persaraan tertunda cukai anda.

Kebanyakan jenis akaun persaraan tertakluk kepada RMD, termasuk IRA tradisional; 401 (k), 403 (b) dan 457 rancangan; rancangan perkongsian keuntungan; dan SEP, SARSEP dan IRA sederhana. Dalam kes pelan sumbangan yang ditetapkan seperti 401 (k), orang yang masih bekerja pada usia 70 ½ mungkin dapat menangguhkan RMD mereka sehingga tahun mereka bersara jika rancangan mereka membenarkannya. IRS mempunyai carta perbandingan RMD yang berguna.

Peraturan RMD tidak terpakai kepada Roth IRA sementara pemiliknya masih hidup, tetapi ia terpakai kepada akaun Roth 401 (k).

Peraturan-peraturan ini menghendaki anda mengambil RMD pertama anda untuk tahun di mana anda menghidupkan 70 ½ dan terus mengambilnya setiap tahun selepas itu. Untuk tahun pertama, undang-undang membolehkan anda menangguhkan pengedaran anda sehingga 1 April tahun berikutnya. Tetapi ambil perhatian bahawa jika anda berbuat demikian, anda perlu mengambil dua RMD untuk tahun itu - satu untuk tahun sebelumnya dan satu saat untuk tahun semasa. Pada tahun-tahun berikutnya, anda perlu mengambil RMD pada 31 Disember.

Jika anda mempunyai pelan 403 (b), peraturan yang sedikit berbeza berlaku untuk apa-apa sumbangan yang anda buat sebelum 1987. Pentadbir pelan anda harus dapat menjelaskan peraturan dan menunjukkan sumbangan mana yang layak untuk rawatan khas .

Penaja atau pentadbir 401 (k) atau pelan persaraan anda yang lain akan membantu anda menentukan jumlah RMD anda untuk tahun ini. Penjaga IRA anda boleh memberi panduan juga. Sekiranya anda perlu mengira pengedaran IRA anda sendiri, anda boleh menggunakan lembaran kerja dan jadual di lampiran kepada IRS Publication 590, "Pengaturan Persaraan Individu (IRAs). "

Mengambil RMD anda boleh sedikit rumit, sekurang-kurangnya sehingga anda telah melakukannya beberapa kali. Berikut adalah beberapa perangkap yang mungkin anda ingin berhati-hati:

1. Mengambil terlalu sedikit. Jika anda mengeluarkan wang yang terlalu sedikit, anda akan dikenakan penalti sebanyak 50% berdasarkan perbezaan antara jumlah yang anda tarik dan jumlah yang harus ditarik balik. Jika anda percaya anda membuat kesilapan yang jujur ​​dalam mengira RMD anda, anda boleh meminta IRS untuk mengetepikan semua atau sebahagian penalti dengan melampirkan penjelasan kepada Borang IRS 5329, borang yang anda gunakan untuk melaporkan sebarang cukai tambahan yang anda berutang pada akaun persaraan anda .

2. Mengambil terlalu banyak. Tiada penalti untuk mengambil lebih daripada minimum yang diperlukan daripada akaun persaraan anda.Tetapi ada beberapa sebab yang mungkin anda tidak mahu kecuali anda benar-benar memerlukan wang untuk perbelanjaan hidup. Untuk satu perkara, wang dalam akaun persaraan anda menikmati faedah penangguhan cukai. Untuk yang lain, semakin cepat anda menarik balik akaun anda dengan lebih cepat anda akan membebaskan mereka, mempertaruhkan kemungkinan bahawa anda mungkin melebihi simpanan anda.

3. Menunggu terlalu lama untuk bermula. Sesetengah pesara dengan sejumlah wang yang besar dalam akaun persaraan mereka boleh menemui keuntungan dari perspektif cukai untuk memulakan pengeluaran walaupun sebelum umur 70 ½. Itu kerana pengagihan anda boleh mendorong anda ke dalam kurungan cukai kecil yang lebih tinggi.

Contohnya, jika anda seorang penggubah tunggal, $ 9, 075 pendapatan pertama anda dikenakan cukai pada 10%, sementara pendapatan tambahan sehingga $ 36, 900 dikenakan cukai pada 15%. Jika pendapatan anda melebihi tahap itu, sebarang pendapatan tambahan akan dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi, yang boleh berkisar antara 25 hingga 39. 6%.

Oleh itu, jika anda bersara pada umur 66 tahun, katakanlah, dan mempunyai pendapatan yang agak sederhana tetapi banyak wang dalam akaun persaraan anda, anda mungkin ingin memulakan pengeluaran lebih awal. Ini akan mengurangkan RMD masa depan anda dan mungkin akan menghalang anda dari salah satu kurungan cukai yang lebih tinggi. Jika anda tidak memerlukan wang untuk hidup, anda hanya dapat melabur semula di tempat lain. Pengiraan ini boleh menjadi rumit, jadi anda ingin berunding dengan penasihat cukai atau perancang kewangan yang berpengetahuan sebelum membuat keputusan.

Jangan bermula terlalu awal. Sebarang pengeluaran yang anda buat sebelum umur 59 ½ pada umumnya dikenakan penalti cukai sebanyak 10%, walaupun terdapat beberapa pengecualian.

4. Mengambil mereka sekaligus. Anda tidak perlu mengeluarkan keseluruhan RMD untuk tahun ini dalam satu bahagian besar. Sebaliknya, anda boleh membuat satu siri pengeluaran sepanjang mereka menambahkan jumlah yang betul menjelang akhir tahun. Ramai pesara akan mendapati mudah untuk mengatur pengeluaran bulanan automatik dari akaun mereka, mewujudkan aliran pendapatan yang boleh diramal untuk diri mereka sendiri. Menyebarkan pengeluaran anda ke atas beberapa tarikh juga mengurangkan kemungkinan anda akan mengambil segala-galanya pada hari apabila pasaran turun. Dan untuk pembeli percuma di kalangan kami - anda tahu siapa anda - penyerapan wang tunai yang besar pada satu-satu masa mungkin menjadi pencobaan terbaik yang dielakkan.

5. Mengabaikan cukai. Sebagai tambahan kepada pertimbangan cukai lain yang dibincangkan di sini, perlu diingat bahawa cukai pendapatan yang akan anda bayar pada RMD anda setiap tahun perlu datang dari suatu tempat. Kecuali anda mempunyai pendapatan yang mencukupi atau penjimatan lain di luar akaun persaraan anda untuk melindungi mereka, anda perlu mengetepikan sebahagian daripada pengeluaran anda supaya anda tidak terjejas masa cukai.

Garis Bawah

Mengira pengedaran minimum yang anda perlukan boleh mengambil sedikit kerja, tetapi penjaga dan pentadbir pelan anda perlu melakukan banyak perkara untuk anda. Berhati-hati agar tidak mengeluarkan terlalu sedikit dan mencetuskan penalti 50%. Akhirnya, nikmati wang! Anda memperolehnya.