Pelan pampasan tertunda menawarkan pilihan tambahan untuk pekerja dalam perancangan persaraan dan sering digunakan untuk menambah penyertaan dalam 401 (k) pelan. Pampasan tertunda hanya merupakan pelan di mana seseorang pekerja menangguhkan menerima sebahagian pampasannya sehingga tarikh yang ditetapkan. Sebagai contoh, pada umur 55 tahun dan memperoleh $ 250,000 setahun, seorang individu mungkin memilih untuk menunda $ 50,000 pampasan tahunannya untuk 10 tahun akan datang sehingga dia bersara pada usia 65 tahun. Dana pampasan yang ditangguhkan kemudiannya diketepikan dan boleh diperolehi pulangan pelaburan sehingga masa mereka ditetapkan untuk diedarkan, atau dibayar, kepada pekerja. Pada waktu penangguhan itu, pekerja membayar cukai Sosial dan Medicare atas pendapatan tertunda seperti yang dilakukannya pada sisa pendapatannya, tetapi dia tidak perlu membayar cukai pendapatan atas pampasan tertunda sehingga dia sebenarnya menerima dana.

Pelan pampasan tertunda biasanya digunakan oleh eksekutif berpendapatan tinggi yang tidak memerlukan jumlah pampasan tahunan mereka untuk hidup dan ingin mengurangkan beban cukai mereka. Pelan pampasan tertunda mengurangkan pendapatan boleh cukai individu semasa penangguhan, dan juga boleh mengurangkan pendedahan kepada cukai minimum alternatif (AMT) dan meningkatkan ketersediaan potongan cukai. Sebaik-baiknya, pada masa individu menerima pampasan tertunda, seperti dalam persaraan, pampasan totalnya meletakkannya dalam kurungan cukai yang lebih rendah, dengan itu memberikan penjimatan cukai. Pelan pampasan tertunda sama dengan rancangan 401 (k) tetapi berbeza dalam beberapa cara penting.

Perbezaan Fleksibiliti dan Kecairan

Satu sebab mengapa pelan pampasan tertunda sering digunakan untuk menambah pelan persaraan 401 (k) atau IRA adalah jumlah wang yang boleh ditangguhkan ke dalam pelan adalah lebih besar daripada yang dibenarkan untuk sumbangan 401 (k), sehingga sebanyak 50% pampasan. Sumbangan tahunan maksimum yang dibenarkan ke akaun 401 (k), pada tahun 2015, adalah $ 18,000, atau $ 24,000 untuk individu berusia lebih 50 tahun. Satu lagi kelebihan pelan pampasan tertunda adalah sebahagian daripada mereka menawarkan pilihan pelaburan yang lebih baik daripada kebanyakan 401 (k) rancangan.

Walau bagaimanapun, pelan pampasan yang ditangguhkan adalah kurang baik dari segi kecairan. Biasanya, dana pampasan tertunda tidak dapat diakses, untuk apa-apa sebab, sebelum tarikh pengedaran yang ditentukan. Tarikh pengedaran, yang mungkin bersara atau selepas beberapa tahun tertentu, mesti ditetapkan pada masa rancangan itu ditubuhkan dan tidak boleh diubah. Dana pampasan yang boleh ditunda tidak boleh dipinjam. Majoriti 401 (k) akaun boleh dipinjam, dan di bawah keadaan tertentu kesulitan kewangan seperti besar, perbelanjaan perubatan yang tidak dijangka, dana mungkin ditarik balik lebih awal.Selain itu, tidak seperti rancangan 401 (k), apabila dana diterima daripada pelan pampasan tertunda, mereka tidak boleh dilancarkan ke dalam akaun IRA.

Risiko Pelucuthakan

Kemungkinan pelucuthakan adalah salah satu perbezaan utama dengan pelan pampasan tertunda, menjadikannya kurang selamat daripada pelan 401 (k). Pelan pampasan tertunda dibiayai secara tidak rasmi. Pada asasnya hanya janji dari majikan untuk membayar dana tertunda, ditambah dengan pendapatan pelaburan, kepada pekerja pada masa yang ditentukan. Sebaliknya, dengan 401 (k), ada akaun yang ditubuhkan secara rasmi. Sifat tidak rasmi pelan pampasan tertunda meletakkan pekerja sebagai jawatan sebagai pemiutang majikan. Pelan 401 (k) diinsuranskan secara berasingan, manakala sekiranya majikan itu muflis, tidak ada jaminan pampasan yang ditangguhkan akan diterima. Pekerja dalam keadaan itu hanyalah pemiutang lain syarikat, seseorang yang berdiri di belakang para pemiutang lain seperti pemegang bon dan pemegang saham pilihan.

Menggunakan Pelan Pampasan Tertunda dengan bijak

Secara umumnya, keuntungan bagi pekerja yang menangguhkan pampasan untuk mengelakkan semua pendapatan tertunda diagihkan kepadanya pada masa yang sama, kerana ini biasanya menyebabkan dia menerima cukup wang untuk meletakkannya di dalam kurungan cukai tertinggi pada tahun itu. Sebaik-baiknya, jika pilihan itu tersedia melalui pelan majikan, pekerja lebih baik untuk menetapkan pendapatan tertunda setiap tahun untuk diedarkan pada tahun yang berbeza. Sebagai contoh, daripada menerima pampasan ditangguhkan selama 10 tahun sekaligus, individu biasanya lebih baik dengan menerima pengagihan tahun demi tahun dalam tempoh 10 tahun yang berikutnya.

Penasihat kewangan biasanya menasihatkan menggunakan pelan pampasan tertunda hanya setelah membuat sumbangan maksimum yang mungkin kepada pelan 401 (k) terlebih dahulu, dan hanya jika syarikat yang bekerja untuk individu dianggap sangat kukuh secara finansial.