Sejak Roth IRA pertama kali diperkenalkan pada tahun 1998, banyak pemilik IRA tradisional telah melihat mereka dengan iri hati.

Itu kerana Roth mempunyai sekurang-kurangnya dua kelebihan berbanding jenis tradisional. Untuk satu perkara, wang yang anda tarik dari Roth adalah bebas cukai, selagi anda berusia 59-1 / 2 atau lebih dan mempunyai akaun sekurang-kurangnya lima tahun. Ini termasuk kedua-dua sumbangan anda dan pendapatan yang diperoleh wang anda dalam akaun. Sebaliknya, pengeluaran yang anda buat dari IRA tradisional akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.

Untuk yang lain, pemilik IRA tradisional mesti mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) dari akaun mereka dengan "1 April tahun berikutnya selepas tahun kalendar di mana anda mencapai 70-1 / 2, "menurut IRS. Pemilik Roth boleh meninggalkan akaun mereka tidak disentuh.

Akan ada tradeoff, walaupun. Pemilik IRA tradisional yang layak mendapat pulangan cukai untuk wang yang mereka masukkan ke dalam akaun mereka. Pemilik Roth tidak; mereka meletakkan wang pasca cukai ke dalam akaun mereka.

Untungnya, bagi pemegang IRA tradisional yang merindui Roth, undang-undang membenarkan penukaran. Pada satu masa, hanya orang yang berpendapatan di bawah jumlah tertentu dibenarkan untuk menukar, tetapi batasnya dinaikkan pada 2010. Walau bagaimanapun, had pendapatan masih digunakan untuk sumbangan Roth.

Tetapi kerana anda boleh menukar, sekiranya anda? Inilah beberapa kebaikan dan keburukan.

Kes untuk Menukar

1. Anda mungkin menjimatkan cukai dalam jangka panjang. Apabila anda menukar beberapa atau semua wang dalam IRA tradisional anda kepada Roth, anda perlu membayar cukai pendapatan pada jumlah tahun itu. Walau bagaimanapun, penukaran boleh menjadi pintar jika anda berakhir dalam kurungan cukai kecil yang lebih tinggi pada tahun-tahun kemudian atau jika kadar cukai meningkat secara keseluruhan. Sebaik sahaja anda telah membayar cukai ke atas wang itu, ia akan dikenakan cukai percuma, tidak kira bagaimana kadar cukai boleh berubah. Di samping itu, semua wang yang anda perolehi dalam akaun itu juga bebas cukai. Wang dalam IRA tradisional membebankan cukai sehingga anda mengeluarkannya, tetapi sebaik sahaja anda membunuhnya, anda perlu membayar cukai atas sumbangan asal dan apa yang mereka perolehi dari masa ke masa.

"Sekali gus mengubah, masa adalah intipati untuk sekurang-kurangnya tiga sebab," kata Matthew J. Ure, VP, Anthony Capital, LLC-Southwest Region, di San Antonio, Texas. "Pertama, wang yang dimasukkan ke dalam Roth mesti mempunyai lima tahun untuk matang untuk melindungi sebarang pertumbuhan daripada cukai. Kedua, selalunya dengan penukaran penukaran selama beberapa tahun, anda boleh mengurangkan gangguan kepada keadaan cukai semasa anda. Akhirnya, keupayaan untuk menukar bukanlah hak yang dijamin oleh Perlembagaan - sebaliknya, ia adalah celah yang dibuka selepas larangan perundangan asal tamat tempoh, dan celah yang telah diserang baru-baru ini. Walaupun pentadbiran baru nampak lebih baik untuk mempertahankan penukaran hidup sekarang, pernyataan oleh kedua-dua parti politik menyoroti risiko yang diperlukan dalam menangguhkan penukaran yang diinginkan."

2. Anda akan melarikan diri dari RMD dan penalti yang keras.

Dengan IRA tradisional, anda mesti mengeluarkan peratusan wang tertentu dalam akaun anda setiap tahun apabila anda mencapai usia tertentu, seperti yang diterangkan di atas. Jika tidak, anda akan dikenakan penalti cukai besar - 50% daripada jumlah yang anda gagal untuk menarik diri. Dan, tentu saja, anda akan dikenakan cukai pendapatan pada apa sahaja yang anda ambil. Dengan Roth, sebaliknya, pengedaran minimum yang diperlukan tidak diperlukan sepanjang hayat anda. Jika anda mempunyai sumber pendapatan lain dan tidak memerlukan wang dalam Roth anda untuk perbelanjaan hidup, anda boleh menyimpannya secara utuh untuk ahli waris anda yang bersyukur. "Roth IRAs boleh menjadi estet dan alat perancangan cukai yang baik kerana mereka tidak tertakluk kepada RMD, dan selagi anda memperoleh pendapatan, anda boleh terus membuat sumbangan pada usia apa-apa," kata Stephen Rischall, pakar perancangan persaraan dan rakan pengasas di 1080 Financial Group di Los Angeles, Calif. Jika anda memerlukan wang, sebaliknya, dan anda berada di bawah 59-1 / 2, anda boleh mengeluarkan sumbangan anda - tetapi bukan pendapatan mereka - tanpa sebarang penalti (baca

Bagaimana Menggunakan IRA Roth Anda sebagai Dana Kecemasan ) . 3. Ia boleh menjadi satu-satunya cara untuk mendapatkannya.

Jika anda mahu Roth, untuk warisan atau tujuan lain, tetapi mendapat terlalu banyak untuk menyumbang kepada seseorang, menukar wang yang anda sudah ada dalam IRA tradisional adalah satu-satunya pilihan anda . Lihat Bagaimana saya boleh membiayai IRA Roth sekiranya pendapatan saya tinggi untuk membuat sumbangan terus? Kes Terhadap Menukar

1. Anda mungkin membayar lebih banyak cukai dalam jangka panjang.

Menukar dari IRA tradisional ke Roth boleh masuk akal jika kadar cukai pendapatan (secara peribadi atau seluruh negara) naik pada masa akan datang. Tetapi jika anda mungkin berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah kemudian, seperti ramai orang selepas mereka bersara, anda akan lebih baik menunggu. 2. Anda akan menghadapi bil cukai besar sekarang.

Bergantung pada berapa banyak anda menukar, bil cukai anda boleh menjadi besar, dan wang untuk membayarnya harus datang dari suatu tempat. Jika anda merancang untuk menutup cukai dengan mengeluarkan wang tambahan daripada IRA tradisional anda, anda secara umumnya akan dikenakan penalti pengeluaran awal 10% jika anda berumur 5-1 / 2 tahun. Walaupun anda tidak dihukum, anda masih akan mengurangkan simpanan persaraan anda untuk membayar cukai. Mengambil wang dari akaun nonretirement adalah idea yang lebih baik, tetapi bukan yang sempurna. Dengan memberikannya kepada IRS sekarang, anda akan mengorbankan apa sahaja yang mungkin diperoleh jika anda menyimpannya. "Jika anda melakukan penukaran, anda sepatutnya dapat membayar cukai dengan sumber luar. Jika tidak, matematik tidak memihak kepada penukaran. Sentiasa ingat bahawa anda tidak menukarkan vakum dan jumlah gambar perlu dinilai, "kata Morris Armstrong, pengasas Strategi Kewangan Armstrong, Cheshire, Conn.

Bagaimana Mengkonversi

Jika anda memutuskan untuk menukar , cara yang paling mudah adalah untuk mempunyai institusi kewangan yang memegang IRA tradisional anda sebahagian atau semua wang itu menjadi Roth. Sekiranya anda lebih suka memindahkan akaun anda ke institusi lain, yang baru harus lebih daripada senang untuk membantu anda.

Anda juga boleh melakukan rollover sendiri, mengeluarkan wang dari IRA tradisional anda dan mendepositkannya dalam akaun Roth. Walau bagaimanapun, ini adalah pilihan riskiest. Jika anda tidak melengkapkan peralihan dalam tempoh 60 hari, wang itu akan dikenakan cukai dan anda mungkin tertakluk kepada penalti. Apa lagi, ia tidak akan lagi berada dalam IRA - Roth atau tradisional - dan akan kehilangan kelebihan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai atau bebas cukai. Lihat

Panduan untuk 401 (k) dan IRA Rollovers . Bottom Line

Mengubah IRA tradisional ke Roth IRA dapat memberikan pendapatan bebas cukai dan kelebihan merancang harta di masa depan. Tetapi anda perlu membayar cukai pada wang sekarang, pada apa yang boleh menjadi kadar yang lebih tinggi daripada yang anda akan berhutang dalam persaraan. Untuk lebih lanjut, lihat

Roth vs IRA Tradisional: Mana yang Betul untuk Anda? "Pada nota perancangan, sangat baik untuk mempunyai kepelbagaian cukai di antara jenis akaun persaraan yang anda miliki - terutamanya kerana tanpa bola kristal, kami tidak dapat menjamin kadar cukai akan di masa depan. Lebih baik mempunyai alat untuk bertindak balas kepada persekitaran cukai daripada membuat pertaruhan sepenuhnya mengenai apa yang akan dikenakan harga, "kata David S. Hunter, CFP®, presiden Horizons Wealth Management, Inc., di Asheville, NC <