Pernahkah anda berfikir tentang melancarkan IRA tradisional anda dari satu institusi kewangan ke yang lain? Mungkin anda sedang mencari pulangan yang lebih tinggi, lebih banyak pilihan pelaburan atau perkhidmatan yang lebih baik. Sekiranya anda melancarkan IRA tradisional anda, terdapat beberapa kesilapan biasa yang harus anda elakkan. "Peraturan IRA boleh menjadi rumit dan sesetengahnya telah berubah sejak beberapa tahun supaya anda berhati-hati, jika tidak, anda boleh membayar cukai dan penalti," kata Dan Stewart, CFA®, presiden, Revere Asset Management, Inc., di Dallas, Texas.

Dalam artikel ini, kami akan memberikan gambaran keseluruhan mengenai peraturan peralihan IRA dan membantu anda mengelakkan daripada melanggarnya.

TUTORIAL: IRA Tradisional

10 Tanda-tanda Anda Tidak OK untuk bersara

Peraturan 60-Hari

Selepas anda menerima dana dari IRA anda, anda mempunyai 60 hari untuk melengkapkan peralihan ke IRA yang lain. "Itu 60 hari, bukan dua bulan. Saya telah melihat kesilapan berlaku, "kata Marguerita M. Cheng, CFP®, Ketua Pegawai Eksekutif, Kekayaan Global Lautan Biru, Gaithersburg, Md. Jika anda tidak melengkapkan peralihan dalam masa yang dibenarkan - atau tidak menerima penepian atau pelanjutan, dari tempoh 60 hari dari Internal Revenue Service (IRS) - jumlahnya akan dianggap sebagai pendapatan biasa di mata IRS. Ini bermakna anda mesti memasukkan jumlah sebagai pendapatan pada pulangan cukai anda, di mana jumlah yang dikenakan cukai akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan semasa anda. Plus, jika anda tidak mencapai umur 59½ saat pengedaran berlaku, anda akan dikenakan penalti 10% pada penarikan balik. (Untuk lebih lanjut mengenai pengecualian tempoh 60 hari, lihat artikel Pengecualian kepada Peraturan Rollover Akaun Persaraan 60 Hari .)

Peraturan Menunggu Satu Tahun

Dalam masa satu tahun, selepas anda mengagihkan aset dari IRA anda dan menggulung ke atas mana-mana bahagian jumlah itu, anda tidak boleh membuat satu lagi bebas cukai rollover mana-mana IRA. Undang-undang ini berubah kerana keputusan Mahkamah Cukai 2014.

Sebelum ini, peraturan satu tahun hanya digunakan untuk membuat rollovers tambahan dari IRA yang sama kepada yang lain (atau yang sama) IRA. Begini cara kerjanya berfungsi: Bayangkan anda mempunyai dua IRA - IRA-1 dan IRA-2 - dan anda membuat peralihan bebas cukai dari IRA-1 menjadi IRA baru (IRA-3). Dalam satu tahun pengedaran dari IRA-1, anda tidak boleh membuat peralihan bebas cukai dari IRA-1 atau dari IRA-3 ke IRA yang lain. Walau bagaimanapun, anda boleh melancarkan dana daripada IRA-2 ke dalam IRA lain, kerana anda tidak menggulung wang masuk atau keluar dari akaun tersebut dalam tahun sebelumnya.

Di bawah peraturan baru, anda tidak boleh menggulung dana keluar dari IRA-2 sama ada, sehingga tempoh satu tahun telah berlalu. "Kelemahan ini ialah sesetengah bank mungkin mengenakan bayaran untuk mengeluarkan cek kepada bank penjaga yang lain apabila anda bergerak IRA anda. Sering kali, bank-bank menganggap setiap CD sebuah IRA, jadi jenis caj ini dapat mengurangkan pendapatan anda dan hampir memaksa anda untuk tinggal di bank itu, "kata Morris Armstrong, EA, pemilik Armstrong Financial Strategies di Cheshire, Conn.

Had sekali setahun pada rollovers IRA-to-IRA tidak terpakai bagi pengagihan rollover yang layak dari pelan majikan. Oleh itu, anda boleh melancarkan lebih daripada satu pengedaran dari pelan yang layak, akaun 403 (b) atau 457 (b) dalam tempoh setahun. (Nota: Had satu tahun ini juga tidak terpakai untuk meretas dari IRA Tradisional ke Roth IRAs, iaitu penukaran Roth.)

RMD Tidak Layak untuk Peralihan

Anda dibenarkan membuat pelarasan bebas cukai dari IRA anda di mana-mana umur, tetapi jika anda berusia 70 tahun atau lebih tua, anda tidak boleh menggulung pengagihan minimum tahunan yang diperlukan (RMD) kerana ia akan dianggap sebagai sumbangan yang berlebihan. (Untuk membaca lebih lanjut, lihat Pengenalan untuk Membetulkan Sumbangan IRA yang Tidak Layak , Rawatan Cukai terhadap Rollovers IRA yang Tidak Layak dan Cara Membetulkan Sumbangan IRA yang Tidak Layak (Lebihan)

Jika anda perlu mengambil RMD setiap tahun, pastikan anda mengeluarkan jumlah RMD tahun semasa daripada IRA anda sebelum melaksanakan peralihan. (Lihat Cara Strategis untuk Mengedarkan RMD Anda untuk maklumat lanjut.)

Peraturan Hak Sama

Peralihan Anda, dari satu IRA atau IRA lain, mesti terdiri dari harta yang sama. Ini bermakna anda tidak boleh mengambil pengagihan wang dari IRA anda, membeli aset lain dengan wang tunai dan kemudian melancarkan aset tersebut ke IRA baru (atau yang sama). Sekiranya ini berlaku, IRS akan mempertimbangkan pengagihan tunai daripada IRA sebagai pendapatan biasa. Berikut adalah contoh hipotetis bagaimana seseorang boleh melanggar peraturan harta yang sama:

Seorang usahawan, berusia 57 tahun, telah memutuskan untuk melancarkan IRAnya dari satu institusi kewangan kepada yang lain. Walau bagaimanapun, dia mahu menggunakan aset IRAnya untuk membeli saham stok syarikat tertentu. Dia mengambil sebahagian daripada dana yang diperolehnya dari IRAnya, membeli saham dan meletakkan wang tunai yang tinggal dalam IRA baru. Kemudian, dia mendepositkan saham saham yang telah dibeli ke IRA yang sama untuk menerima rawatan yang ditangguhkan cukai. IRS akan mengira bahagian taburan yang digunakan untuk membeli stok sebagai pendapatan biasa; oleh itu, usahawan akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan semasa beliau pada mana-mana bahagian yang boleh dikenakan cukai saham yang dilancarkan. Selain itu, kerana dia adalah lebih muda daripada 59½, IRS akan menilai penalti 10% pada mana-mana bahagian yang boleh dikenakan cukai jumlah yang digunakan untuk membeli stok.

Awas: Apabila Tidak Menggunakan Peralihan

Jika anda hanya memindahkan IRA anda dari satu institusi kewangan kepada yang lain dan anda tidak perlu menggunakan dana itu, maka anda harus mempertimbangkan menggunakan kaedah pemindahan, bukannya peralihan . Pindahan tidak boleh dilaporkan dan boleh dilakukan tanpa had masa dalam mana-mana tempoh. Satu ruang peralihan untuk kesilapan, termasuk kehilangan tarikh akhir 60 hari dan kehilangan semakan, dan anda terhad kepada peraturan sekali setiap 12 bulan yang dibincangkan lebih awal.

"Pemindahan membuang proses penarikan balik peralihan, yang memastikan aset-aset itu terus terus ke akaun akhir mereka dan pelabur menghapuskan risiko yang berkaitan dengan peraturan 60 hari," kata Mark Hebner, pengasas dan presiden Penasihat Dana Indeks , Inc., di Irvine, Calif., dan pengarang "Program Pemulihan 12-Langkah untuk Pelabur Aktif. "

" Pada pendapat saya, pemindahan langsung adalah penyelesaian yang paling optimum untuk memindahkan dana dari satu IRA kepada yang lain, "kata Carlos Dias Jr., pengurus kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Poin Tambahan

Anda boleh menggulung dana dari mana-mana IRA tradisional anda sendiri, tetapi anda juga boleh menggulung dana ke IRA tradisional anda dari rancangan persaraan berikut:

• IRA tradisional yang anda warisi dari pasangan anda yang sudah meninggal (Untuk belajar lebih lanjut mengenai faedah keluarga, lihat Membuat Sumbangan IRA Perkongsian dan Manfaat Cukai Mempunyai Pasangan .)
• Pelan yang memenuhi syarat
• Pelan anuiti terlindung cukai (seksyen 403 (b) pelan)
• Pelan pampasan tertunda kerajaan (pelan seksyen 457)

Perhatikan bahawa jika peralihan yang disertakan dari pelan yang layak, 403 (b) pelan atau pelan kerajaan dibayar kepada anda dan bukan diproses sebagai peralihan langsung kepada pelan persaraan yang layak, pembayar mesti menahan 20% daripada amaun yang diedarkan kepada anda. Sudah tentu, anda akan menerima kredit untuk cukai yang ditahan. Walau bagaimanapun, jika anda memutuskan untuk menggulung jumlah pengedaran, anda perlu membuat 20%, daripada saku.

Sekiranya anda ingin mengelakkan penangguhan dan keperluan pelaporan yang berkaitan, peralihan langsung adalah kaedah yang harus digunakan untuk melaksanakan peralihan anda dari pelan anda yang berkelayakan, 403 (b) pelan atau akaun pelan 457 kerajaan. Peralihan langsung boleh dilaporkan, tetapi tidak boleh dikenakan cukai. Plus, tidak ada tetingkap 60 hari yang perlu dibimbangkan. Pastikan untuk menyemak dengan pentadbir pelan anda dan kustodian IRA berkenaan dokumentasi dan keperluan operasi mereka untuk memproses peralihan langsung bagi pihak anda.

Anda mungkin dapat memindahkan dana ke arah yang lain juga. Itulah, anda boleh mengambil pengedaran dari IRA anda, dan kemudian melancarkan ke dalam rencana yang memenuhi syarat. Walau bagaimanapun, perhatikan bahawa majikan anda tidak dikehendaki menerima pelayaran sedemikian, jadi periksa dengan pentadbir pelan anda sebelum anda mengedarkan aset dari IRA anda. Selanjutnya, jumlah tertentu, seperti jumlah tidak dapat dikontrakkan dan RMD, tidak boleh dilancarkan dari IRA kepada pelan yang layak.

Garis Bawah

Untuk terus belajar tentang rollovers, lihat Bagaimana Rollovers Selepas Cukai Berfungsi dengan IRA , Tips untuk Mengalihkan Aset Rencana Persaraan dan Panduan ke 401 (k) dan IRA Rollovers .