Pelan pencen kira-kira tunai adalah pelan pencen manfaat yang ditetapkan dengan sedikit 401 (k) twist. Dalam pelan pencen imbangan tunai, majikan memberi kredit setiap akaun peserta dengan menetapkan peratusan pampasan tahunan mereka dengan kadar faedah yang ditetapkan. Seperti mana-mana pelan pencen faedah yang ditetapkan, terdapat keperluan pembiayaan yang ditetapkan.

Seperti mana-mana pelan pencen manfaat yang ditetapkan, risiko pelaburan adalah pada majikan. Tidak seperti dengan 401 (k), peserta tidak terjejas oleh turun naik dalam pasaran saham. Setiap peserta pelan mempunyai akaun sendiri, sama seperti rancangan perkongsian keuntungan 401 (k) atau keuntungan. Aktuari digunakan untuk mengekalkan akaun dan menghasilkan penyertaan peserta tahunan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pensijilan Advance Firma: Apa yang Anda Perlu Waspada. )

Batasan Sumbangan Yang Tinggi

Satu aspek yang membuat pelan imbangan tunai menarik kepada pemilik perniagaan kecil, terutama yang lebih tua dan mungkin di belakang simpanan persaraannya, adalah tahap sumbangan yang tinggi yang meningkat semasa anda bertambah tua.

Contohnya, untuk 65 tahun pada tahun 2015, sumbangan maksimumnya boleh setinggi $ 225,000. Selain itu, dia masih boleh menyumbang tambahan $ 24, 000 kepada 401 (k) jika dikehendaki. Ini dibandingkan dengan sumbangan maksimum $ 59, 000 kepada 401 (k) dengan komponen perkongsian keuntungan.

Bagi pemilik perniagaan yang berada di belakang simpanannya untuk persaraan, yang mahukan potongan cukai maksimum dan siapa yang mempunyai aliran tunai yang ada, pelan imbangan tunai boleh menjadi penyelesaian yang sangat baik.

Berkembang dalam Populariti

Rancangan imbangan tunai kini mencakupi kira-kira 25% daripada semua pelan faedah yang ditetapkan mengikut perunding pencen Kravitz, Inc. Selain itu, bilangan rancangan imbangan tunai telah berkembang dalam beberapa tahun kebelakangan ini. Kebanyakan pertumbuhan ini didorong oleh pemilik perniagaan solo dan profesional berpendapatan tinggi seperti kumpulan doktor, firma undang-undang dan profesional lain. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Bagaimana Orang Bekerja Sendiri Boleh Sediakan untuk Persaraan. )

Bagi Bayi Bayi yang berpendapatan tinggi, pelan imbangan tunai boleh menjadi yang terbaik dari semua dunia. Had sumbangan yang tinggi menawarkan potongan cukai yang besar dan bagi mereka yang berada di belakang dalam simpanan persaraan mereka, peluang yang baik untuk mengejar.

Rancangan imbangan tunai, bagaimanapun, tidak murah untuk perniagaan dengan pekerja. Sumbangan majikan dalam pelan khas 401 (k) mungkin berjalan sekitar 3% hingga 4% daripada pampasan. Dalam pencen imbangan tunai, merancang kos ini mungkin berjalan dalam lingkungan 5% hingga 8%.

Akaun peserta akan menerima kredit faedah tahunan yang mungkin kadar tetap seperti 5% atau pemboleh ubah seperti kadar faedah pada Perbendaharaan 30 tahun.

Kos permulaan awal biasanya dijalankan antara $ 2, 000 dan $ 5, 000.Setiap tahun aktuari mesti mengesahkan bahawa pelan itu dibiayai dengan baik. Ini membawa kos pentadbiran tahunan kepada julat $ 2, 000 hingga $ 10, 000.

Akaun Peserta

Setiap peserta mempunyai akaun mereka sendiri seperti dalam rancangan 401 (k). Semasa bersara, para peserta boleh mengambil pembayaran mereka sebagai anuitas atau, dalam beberapa rancangan, ada pilihan untuk mengambil pengedaran sekaligus yang boleh dilancarkan ke IRA. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Bolehkah saya Kurangkan Sumbangan IRA saya ke atas Pulangan Cukai? )

Rancangan imbangan tunai boleh memberi penasihat kewangan dengan beberapa pilihan perancangan kewangan dan persaraan yang sangat baik untuk pelanggan mereka. Bagi para profesional solo yang berpendapatan tinggi, rancangan ini dapat memenuhi keperluan dua hala untuk menjimatkan simpanan persaraan mereka dan memberikan potongan cukai yang lebih tinggi daripada kebanyakan alternatif pelan persaraan yang lain. Seorang kanak-kanak berusia 55 tahun boleh menyumbang kira-kira $ 165, 000 dan had 65 tahun adalah sekitar $ 225, 000.

Faedah untuk pelanggan lama yang mungkin tidak disimpan cukup besar. Apabila bersara, mereka boleh mengambil wang itu sebagai anuiti bulanan atau melancarkannya ke IRA.

Praktik profesional mesti mempunyai aliran tunai untuk membiayai pelan ini secara konsisten dan mesti bersedia memberikan sumbangan untuk pekerja lain mereka di luar pemilik dan profesional lain. Yang mengatakan, pelan ini boleh menjadi ideal untuk kumpulan profesional seperti firma guaman atau kumpulan doktor. Mereka juga boleh bekerja dengan baik untuk pengeluar, pengedar dan syarikat lain. Dari segi perniagaan, prinsip yang sama berlaku. Pelan ini boleh membenarkan pemilik dan eksekutif utama memadamkan jumlah wang yang besar untuk persaraan. Ini berfungsi lagi selagi pemilik (pemilik) bersedia dan perniagaan dapat menyokong sumbangan berterusan kepada pangkat dan pekerja fail.

Rancangan imbangan tunai boleh digunakan bersamaan dengan rancangan 401 (k).

Rancangan keseimbangan tunai menawarkan tahap kebolehpasaran apabila pekerja meninggalkan syarikat selagi mereka diberi hak untuk mendapat faedah.

Seperti pelan pencen biasa, sekiranya majikan mempunyai masalah kewangan, faedah peserta diinsuranskan oleh Perbadanan Jaminan Manfaat Pensiun (PBGC) sehingga batas maksimum bulanan mereka.

Bottom Line

Pencairan kira-kira tunai adalah salah satu segmen pelan persaraan perniagaan yang paling pesat berkembang. Mereka menawarkan peluang kepada pemilik perniagaan untuk meningkatkan sumbangan persaraan mereka dan menerima potongan cukai yang besar. Pelan ini boleh menjadi alternatif yang berdaya maju untuk perniagaan yang betul. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Perancangan Persaraan untuk Perniagaan Kecil )