a:

Anuiti yang berubah-ubah sering terdapat dalam rancangan persaraan majikan kerajaan atau bukan keuntungan seperti rancangan 403 (b) atau 457 (b). Dengan pengecualian rancangan bukan keuntungan 457 (b), pelaburan yang dipegang dalam akaun ini boleh dilancarkan terus kepada IRA tradisional individu apabila pekerja memisahkan dari perkhidmatan majikan atau sebaliknya menjadi layak untuk memindahkan 403 (b) dan / atau 457 (b) merancang baki kepada IRAnya.

AD:

Rollovers Tidak Langsung

Rollovers tidak langsung juga mungkin, di mana bekas pekerja membuat pengeluaran anuiti berubah dari pelan persaraan, dan kemudian memindahkannya ke IRAnya. Walau bagaimanapun, majikan mesti menahan 20% daripada jumlah yang ditarik dan menghantarnya kepada IRS. Pekerja mesti membuat 20% daripada poketnya untuk mengelakkannya dikenakan cukai pendapatan untuk tahun ini, dan jumlah yang ditarik balik ditambah 20% ditahan mesti didepositkan dalam IRA dalam masa 60 hari untuk peralihan semacam ini bebas cukai. Mulai tahun 2015, peralihan tidak langsung ini hanya boleh dilakukan sekali setiap individu dalam tempoh 12 bulan.

AD:

Jika anuiti pembolehubah dipegang dalam akaun yang boleh dikenakan cukai dan bukan dalam pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, ia tidak boleh dilancarkan atau dipindahkan terus ke IRA, kerana IRS mandat hanya tunai boleh menyumbang kepada IRA. Pemilik anuitas pembolehubah boleh menjualnya, memindahkan hasil tunai kepada IRA dan membeli semula anuitas pembolehubah dalam IRA. Walau bagaimanapun, jualan anuiti pembolehubah mungkin merupakan peristiwa yang boleh dikenakan cukai kepada pemilik dan tertakluk kepada caj penyerahan jika berkenaan. Di samping itu, pemilik IRA mestilah layak untuk membuat sumbangan kepada IRA untuk tahun itu, dan jumlah caruman mestilah dalam had sumbangan tahun itu.

AD: