Sebahagian atau semua dana dalam pelan 403 (b) boleh dilancarkan ke dalam pelan persaraan yang layak. Rollovers ke pelan tradisional IRA atau bukan Roth umumnya bebas cukai. Dana boleh masuk ke IRA Roth dengan peralihan langsung, tertakluk kepada cukai pendapatan, tetapi bukan penalti edaran awal.
Pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD), pengagihan kesusahan, pembahagian pembetulan dan sebarang pembayaran yang tersebar ke atas kehidupan peserta rancangan, atau 10 tahun, tidak layak dilancarkan.
Jika akaun 403 (b) mempunyai sumbangan sebelum cukai dan selepas cukai di dalamnya, pengedaran dianggap berasal daripada wang sebelum cukai, sumbangan dan pendapatan bercukai terlebih dahulu. Sebarang apa-apa bahagian pengedaran, termasuk sumbangan selepas cukai, boleh dilancarkan ke dalam IRA tradisional atau Roth atau kepada pelan lain yang layak yang akaun secara berasingan untuk sumbangan yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan.
Sebagai contoh, Bill 403 (b) hanya terdiri daripada sumbangan dan pendapatan sebelum cukai. Rang Undang-Undang boleh meminta peralihan langsung beberapa atau semua akaun ke IRA tradisional, 401 (k), 403 (b) atau pelan 457 layak kerajaan tanpa sebarang akibat cukai. Transaksi ini perlu dilaporkan pada pulangan cukai pendapatan seterusnya. Jika dia melancarkannya ke dalam Roth IRA, pengedaran akan menjadi pendapatan yang kena cukai kepadanya.
Rollovers langsung, pemegang amanah kepada pemegang amanah, tidak dikenakan penangguhan. Rollovers tidak langsung, di mana cek diedarkan kepada peserta pelan, tertakluk kepada pegangan 20%. Untuk peralihan tidak langsung untuk terus untaxed, peserta perlu membuat jumlah yang ditahan.
Sebagai contoh, Bill telah memutuskan untuk meminta peralihan tidak langsung sebanyak $ 10, 000 dari 403 (b) nya. Pemegang amanah pelannya menahan 20%. Rang undang-undang mendapat cek sebanyak $ 8, 000. Dia perlu menghasilkan $ 2, 000 dari sumber lain, atau peralihannya hanya $ 8, 000. $ 2, 000 akan menjadi pendapatan bercukai kepadanya, tertakluk kepada penalti edaran awal jika Rang undang-undang adalah di bawah umur 59. 5.
AD:Syarikat lama saya menawarkan pelan 401 (k) dan majikan baru saya hanya menawarkan pelan 403 (b). Bolehkah saya menggulung wang dalam rancangan 401 (k) ke rancangan 403 (b) baru ini?
Ia bergantung. Walaupun peraturan membenarkan peralihan aset di antara rancangan 401 (k) dan 403 (b) rancangan, majikan tidak dikehendaki membenarkan pelarasan ke dalam pelan yang mereka simpan. Oleh itu, pelan penerima (atau majikan yang menaja / mengekalkan pelan) akhirnya memutuskan jika ia akan menerima sumbangan rollover daripada 401 (k) atau rancangan lain.
Saya ingin melancarkan sebahagian daripada rancangan persaraan saya dengan majikan saya dan saya dinasihatkan supaya meminta cek berasingan untuk menjelaskan jumlah sebelum dan selepas cukai. Apakah maksud ini?
Ini adalah berdasarkan kepada peraturan bahawa individu boleh melancarkan sebahagian daripada imbangan pelan persaraannya, dan bukannya menggulingkan seluruh baki. Mengikut peraturan, jika seseorang menggulung hanya sebahagian daripada baki akaun persaraannya, bahagian yang dilancarkan disifatkan sebagai memasukkan jumlah sebelum cukai terlebih dahulu.
Bolehkah saya melancarkan wang 401 (k) daripada pekerjaan lama saya ke dalam rancangan syarikat baru saya?
Melancarkan 401 (k) lama anda kepada 401 (k) majikan baru anda atau rancangan persaraan yang lain. Semak dengan rancangan baru anda untuk memastikan kelayakan. Ketahuilah peraturan rancangan baru.