Ini adalah berdasarkan kepada peraturan bahawa seseorang boleh menggulingkan sebahagian daripada baki pelan persaraannya, dan bukannya menggulingkan seluruh baki. Mengikut peraturan, jika seseorang menggulung hanya sebahagian daripada baki akaun persaraannya, bahagian yang dilancarkan disifatkan sebagai memasukkan jumlah sebelum cukai terlebih dahulu. Oleh itu, jika peserta mempunyai baki sebanyak $ 100, 000, di mana $ 20, 000 adalah jumlah cukai selepas itu, dan dia hanya membayar $ 80,000, $ 80, 000 disebabkan oleh baki sebelum cukai. Sekiranya peserta memilih untuk menggulung hanya sebahagian daripada bakinya, penjaga dikehendaki membayar jumlah yang dipilih untuk terus dilancarkan ke kustodian IRA atau merancang yang mana orang tersebut memilih jumlah yang dilancarkan. Untuk jumlah yang dipilih oleh peserta yang tidak dilancarkan, pelan tidak boleh membuat jumlah yang perlu dibayar kepada pelan IRA atau persaraan.
Untuk maklumat lanjut, lihat Terbitan IRS 575 .
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Saya akan menerima wang dari QDRO yang dilaksanakan menurut perceraian saya. Saya ingin mengambil sebahagian daripada wang itu sebagai pengagihan untuk membayar rumah baru. Apakah implikasi cukai untuk melakukan ini?
Saya pensiunan, melukis dari anuiti 403 (b) saya. Saya adalah pekerja tunggal perniagaan saya sendiri. Adakah saya layak untuk akaun IRA SIMPLE? Saya mahu menangguhkan sebahagian daripada pendapatan saya daripada cukai.
Ia bergantung. Sekiranya perniagaan anda tidak diperbadankan, dan anda mempunyai pendapatan bersih dari pekerjaan sendiri, anda layak untuk menubuhkan dan membiayai pelan persaraan, termasuk IRA SIMPLE, berdasarkan pendapatan tersebut. IRS mentakrifkan pendapatan bersih daripada pekerjaan sendiri sebagai pendapatan kasar daripada perniagaan atau perniagaan anda yang ditolak dengan potongan perniagaan yang dibenarkan.
Saya mempunyai KSOP melalui majikan saya bahawa saya telah melabur 100% saham syarikat. Saya kini prihatin bahawa saya tidak pelbagai dan ingin keluar dari stok syarikat dan menjadi dana bersama. Adakah ini dibenarkan dengan dana yang telah saya sumbangkan ke akaun itu?
Untuk memastikan pilihan anda, sebaiknya periksa perihalan pelan ringkasan (SPD) untuk pelan tersebut. Pilihan mungkin berbeza untuk pelan yang berbeza. Ini harus mengandungi penjelasan peraturan, termasuk pilihan pelbagaian. Jika anda mempunyai akses dalam talian ke akaun KSOP anda, anda juga mungkin mempunyai akses dalam talian ke SPD pelan anda.