a:

Anda tidak boleh meletakkan IRA anda dengan amanah semasa anda hidup. Walau bagaimanapun, anda boleh menamakan amanah sebagai benefisiari IRA anda dan menentukan bagaimana aset itu ditangani selepas kematian anda. Ini terpakai kepada semua jenis IRA termasuk tradisional, Roth, SEP dan SIMPLE IRAs. Jika anda menubuhkan amanah sebagai sebahagian daripada pelan harta tanah anda dan ingin menyertakan aset IRA anda, adalah penting untuk mempertimbangkan ciri-ciri IRA dan akibat cukai yang berkaitan dengan transaksi tertentu antara amanah dan IRA anda.

AD:

Apa itu IRA?

Akaun persaraan individu, atau IRA, telah diwujudkan pada tahun 1974 di bawah Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja atau ERISA, untuk membantu para pekerja menyelamatkan untuk bersara sendiri. Pada masa itu, banyak majikan tidak mampu menawarkan pelan pencen gaya tradisional, meninggalkan pekerja hanya dengan faedah Jaminan Sosial untuk persaraan. Akaun IRA baru mencapai dua matlamat: menyediakan simpanan persaraan yang ditunda cukai bagi mereka yang tidak dilindungi di bawah pelan yang ditaja oleh majikan dan menyediakan tempat untuk aset pelan persaraan untuk terus berkembang apabila seorang pekerja mengubah pekerjaan, melalui peralihan ke IRA.

AD:

Siapa yang Boleh Memiliki IRA?

Seperti namanya, akaun persaraan individu hanya boleh dimiliki oleh individu. Mereka tidak boleh dipegang dalam nama bersama, ataupun mereka boleh dipegang oleh entiti, seperti amanah atau perniagaan kecil. Di samping itu, caruman hanya boleh dibuat jika kriteria tertentu dipenuhi. Sebagai contoh, pemilik mesti mempunyai pendapatan yang kena dibayar cukai untuk menyokong sumbangannya. Pasangan yang tidak bekerja juga boleh memiliki IRA tetapi mesti menerima sumbangan daripada pasangan kerja dan pendapatan pasangan kerja mesti memenuhi kriteria.

AD:

Tanpa mengira di mana sumbangan itu berasal, pemilik mesti tetap sama. Hanya pemindahan pemilikan tertentu yang dibenarkan untuk mengelakkan pengedaran dikenakan cukai. Sekiranya dipindahkan ke amanah, aset IRA akan dikenakan cukai kerana pemindahan ini dilihat sebagai pengagihan oleh IRS. Di samping itu, jika pemiliknya adalah di bawah umur 59. 5 pada masa pengedaran, penalti pengeluaran awal dikenakan. Amanah boleh menerima aset IRA seorang pemilik mati, bagaimanapun, dan menubuhkan IRA yang diwarisi.

Kelebihan Benefisiari Amanah pada IRA

Menamakan kepercayaan sebagai benefisiari kepada IRA boleh memberi manfaat kepada pemilik yang boleh menentukan bagaimana penjimatan mereka digunakan oleh benefisiari. Instrumen amanah boleh direkabentuk sedemikian rupa supaya peruntukan khas untuk warisan dikenakan kepada benefisiari tertentu. Ini boleh membantu jika para penerima manfaat mempunyai perbezaan umur yang besar, isu keluarga wujud atau keperluan khusus mesti ditangani. Ramai orang juga percaya kepercayaan itu memberikan penjimatan cukai kepada benefisiari, tetapi itu jarang berlaku.

Adalah sangat penting untuk berhati-hati mempertimbangkan bagaimana benefisiari mengambil alih aset IRA dan sepanjang tempoh masa apa pun.Dapatkan nasihat daripada penasihat amanah yang berpengalaman dalam bahasa IRA Warisan. Untuk mendapatkan pilihan regangan maksimum untuk mengagihkan akaun tersebut, kepercayaan perlu mempunyai istilah khusus seperti "melalui" dan "benefisiari yang ditetapkan." Jika amanah tidak mengandungi peruntukan untuk mewarisi IRA, ia harus ditulis semula atau individu harus dinamakan sebagai penerima.

Kerugian Penerima Amanah pada IRA

Walaupun mengalihkan semua aset ke dalam nama amanah dan menamakannya sebagai benefisiari pada akaun persaraan adalah perkara biasa apabila penubuhan amanah itu, keputusannya tidak selalu menjadi keputusan yang baik. Amanah, seperti orang bukan individu lain yang mewarisi aset IRA, tertakluk kepada keperluan pengeluaran yang dipercepat, paling kerap dalam tempoh lima tahun dari kematian pemilik IRA yang asal. Tanpa istilah "lewat" yang disebutkan di atas, peregangan pengeluaran sepanjang hayat bukan pilihan. Bergantung kepada saiz akaun, ini boleh meninggalkan beban yang agak besar kepada penerima. Ia amat memudaratkan untuk menghapuskan peruntukan warisan keluarga dengan menamakan kepercayaan bukan pasangan.

Walaupun tawaran amanah merestrukturkan di kawasan perancah kebanyakan, mereka boleh membuat lebih banyak kerumitan, kertas kerja dan bahkan beban cukai bagi benefisiari jika dinamakan mewarisi IRA. Bekerjasama rapat dengan perancang harta pusaka, peguam dan akauntan, yang berpengetahuan tentang kepercayaan dan IRA, untuk memaksimumkan warisan anda.