Ia bergantung kepada peruntukan dokumen pelan IRA. Beberapa (walaupun sangat sedikit) tidak membenarkan penunjukan penerima waris. Berita baiknya adalah yang paling banyak dilakukan. Sekiranya benefisiari menetapkan penerima waris (generasi kedua), benefisiari pengganti mesti meneruskan pengedaran berdasarkan jangka hayat penerima manfaat generasi pertama. Pengecualian dikenakan kepada benefisiari pasangan yang memilih untuk merawat IRA sebagai miliknya sendiri; benefisiari pasangan ini akan menggunakan peraturan yang digunakan untuk "pemilik" IRA - bukan penerima.
Dengan cara ini, apabila anda berkomunikasi dengan institusi kewangan anda mengenai perkara itu, anda mungkin mahu menggunakan pemindahan istilah bukan peralihan, hanya untuk memastikan transaksi dilakukan dengan betul. Seperti mana yang anda ketahui, sebaik sahaja seorang benefisiari mengambil pengagihan aset bersara (termasuk IRA) yang diwariskan, amaun itu tidak boleh dilancarkan melainkan jika benefisiari adalah pasangan pemilik akaun persaraan yang sudah mati. Dengan pemindahan, aset tersebut diserahkan terus kepada institusi kewangan untuk kredit kepada IRA yang diwarisi. Para benefisiari tidak boleh mengambil milik aset jika dia ingin menyimpannya dalam IRA.
Untuk membaca lebih lanjut, lihat Aset Pelan Bergerak: Cara Menghindari Kesilapan .
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Bolehkah saya melancarkan pelan perkongsian untung ke akaun SEP IRA tanpa menderita sebarang penalti cukai dan pembubaran jawatan semasa yang dipegang dalam akaun ini?
Ia bergantung. Jika urusniaga diproses sebagai peralihan terus kepada SEP IRA, maka tiada cukai akan ditahan. Melalui peralihan langsung, aset tersebut akan dibayar kepada kustodian SEP IRA (atau pemegang amanah atau pelan yang asetnya dilancarkan).
Pasangan saya adalah penerima utama IRA saya. Saya juga mempunyai benefisiari kontingen. Bolehkah pasangan saya masih memindahkan aset IRA saya tanpa cukai ke IRA sendiri?
Pasangan yang merupakan penerima utama tunggal IRA boleh melayan IRA sendiri. Penerima kontinjen luar jangka pada IRA tidak akan dipertimbangkan melainkan jika penerima utama menghargai pemilik IRA, atau benefisiari utama menafikan aset tersebut.
Jika amanah dinamakan sebagai benefisiari IRA, boleh pemegang amanah amanah itu menjadi benefisiari tanpa pemilik IRA yang menandatangani borang Perubahan Penerima?
Manakala pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA boleh menukar benefisiari IRA yang ditetapkan. Pengecualian mungkin terpakai jika ada seorang peguam, di mana kuasa wakil termasuk peruntukan yang melantik agen itu untuk bertindak atas nama pemilik IRA.