Apabila anda meninggalkan pekerjaan, anda perlu memutuskan apa yang perlu dilakukan dengan 401 (k) anda. Pilihan anda: Biarkan di mana ia berada (ini masuk akal jika anda suka pilihan pelaburan yang ditawarkan oleh pelan itu), lancarkannya kepada pelan persaraan yang layak di majikan baru ( jika anda mendapat pekerjaan baru < dan majikan baru menerima rollovers dan anda suka pilihan pelaburan dalam pelan baru), atau melancarkannya ke IRA anda sendiri (jika anda mahu kawalan maksimum ke atas pilihan pelaburan anda). Pertama memutuskan apa yang anda mahu lakukan. Kemudian, jika anda mahu memindahkan dana dari 401 (k) anda ke pelan yang memenuhi syarat majikan baru atau IRA anda, anda mempunyai dua pilihan cara untuk melakukannya. Setiap pilihan mempunyai kebaikan dan keburukannya, dan beberapa kerutan untuk dipertimbangkan.

Peralihan langsung

Jika pelan persaraan anda membuat pengedaran kepada anda, minta pemegang amanah pelan untuk membuat pembayaran kepada pelan persaraan yang layak atau IRA, yang merupakan peralihan langsung. Anda biasanya perlu melengkapkan beberapa dokumen yang mengesahkan bahawa anda mahu pentadbir pelan atau pemegang amanah (orang yang bertanggungjawab terhadap pelan tersebut) untuk membuat pemindahan ini. Anda boleh menggulung semua atau sebahagian daripada dana yang layak untuk pengedaran.

Kebaikan.

• Biasanya, pengagihan dari pelan persaraan yang layak tertakluk kepada cukai pegangan 20% secara automatik, tetapi peralihan langsung mengelakkan penangguhan. Walaupun rancangan itu menghantar cek kepada anda, selagi ia dibayar kepada pelan baru atau IRA, ia dianggap sebagai peralihan langsung dan tidak ada pemotongan. Cons.

• Ini mungkin mengambil masa untuk pemegang amanah memproses kertas kerja anda dan menghantar dana ke rancangan baru.

  Pertimbangan khusus untuk stok syarikat:

Jika akaun anda termasuk stok majikan, rollover yang termasuk stok mungkin bukan langkah yang baik; peralihan separa mungkin lebih baik. Inilah sebabnya: Stok ini mempunyai penghargaan bersih yang belum direalisasikan (NUA), yang merupakan perbezaan antara kos asal dan nilai pasaran adil semasa. Jika anda melancarkan stok, anda kehilangan manfaat cukai yang berpotensi untuk menukarkan pendapatan biasa ke keuntungan modal yang dipilih secara cukai. Dengan peralihan semula, pengagihan akhirnya dari stok akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Sebaliknya, jika anda mengambil pengedaran stok semasa (dipanggil pengedaran jenis), anda akan membayar pendapatan biasa (dan penalti 10% jika di bawah usia 59½) atas kos asal kepada anda saham tetapi letakkan diri anda untuk rawatan cukai yang menggalakkan kemudiannya. NUA, ditambah semua penghargaan masa depan, akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal apabila anda akhirnya menjual saham itu. Peralihan 60 hari

Anda boleh membuat peralihan dengan mendepositkan dana yang anda terima sebagai pengedaran dari 401 (k) anda ke dalam satu lagi pelan persaraan yang layak atau IRA. Peralihan boleh diselesaikan dengan mengesahkan cek yang telah dibuat kepada anda dari 401 (k) atau dengan mendepositkan dana dalam akaun anda sendiri (bukan IRA) dan kemudian menulis pada cek pada akaun yang akan dibayar kepada rancangan baru atau IRA.Anda mempunyai 60 hari dari tarikh anda menerima pengedaran untuk melengkapkan peralihan.

Kebaikan.

• Anda mempunyai kawalan ke atas dana untuk jangka pendek dan boleh menggunakannya sebelum melengkapkan peralihan anda. Sebagai contoh, jika anda memerlukan dana untuk tujuan tertentu (contohnya, membayar bil cukai anda untuk tahun ini), anda boleh menggunakan pengedaran itu dan tidak akan dikenakan sebarang cukai pendapatan selagi anda memperoleh dana lain untuk menyelesaikan peralihan dalam tempoh 60 hari. Cons.

• Pengagihan adalah tertakluk kepada cukai pegangan 20% automatik. Sekiranya anda membuat pengedaran dan kemudian membuat keputusan untuk membuat peralihan penuh, anda perlu membuat jumlah 20% daripada poket anda sendiri untuk melengkapkan peralihan; anda akan menerima jumlah ini apabila anda memfailkan pulangan cukai anda. Sebagai contoh, katakan anda mempunyai $ 50,000 dalam 401 (k) anda dan mahu mengambil pengedaran lengkap. Pelan ini akan menghantar anda $ 40, 000 ($ 50, 000 - 20% dari $ 50, 000). Untuk membuat peralihan penuh supaya anda tidak berutang apa-apa cukai semasa pada pengedaran, anda perlu menggunakan $ 40, 000 yang anda terima ditambah $ 10, 000 wang anda sendiri untuk melengkapkan peralihan. Apabila anda memfailkan pulangan anda, $ 10, 000 ditahan adalah kredit cukai yang boleh anda terima sebagai bayaran balik. Kelemahan lain ialah terlalu mudah untuk melepaskan tarikh akhir rollover selama 60 hari, walaupun niat baik. Sekiranya anda melakukan ini dan tidak boleh mendapatkan pelanjutan daripada IRS, anda akan dikenakan cukai pendapatan pada pengagihan. Apa lagi, jika anda berusia 59 tahun, anda akan dikenakan penalti pengedaran awal 10% melainkan anda dapat menunjukkan bahawa anda menggunakan dana untuk tujuan yang dikecualikan daripada penalti (g., Anda dilumpuhkan). Nota : Jika pengedaran itu termasuk sumbangan selepas cukai yang anda buat ke akaun yang ditetapkan (satu ciri seperti Roth IRA yang majikan menambah kepada 401 (k) s, hanya pendapatan atas sumbangan ini dikenakan cukai dan tertakluk untuk penalti jika anda tidak menyelesaikan peralihan pada waktu. Pindah ke Roth IRA

Roth IRA membolehkan anda membina dana yang akan bebas cukai kepada anda pada masa akan datang. Anda boleh memindahkan beberapa atau semua 401 (k) anda kepada IRA Roth. Walau bagaimanapun, peralihan ini tidak akan mengelakkan cukai semasa. Anda akan dikenakan cukai pada bahagian yang masuk ke IRA Roth. Ia dianggap penukaran Roth IRA (dengan cara yang sama seolah-olah anda telah menukar IRA tradisional kepada Roth IRA). (Untuk lebih lanjut, lihat

5 Rahsia Anda Tidak Tahu Tentang Roth IRA. ) Bottom Line

Jika nilai akaun 401 (k) anda berada di bawah $ 1, 000, boleh membuat keputusan untuk mengagihkan dana kepada anda, tanpa mengira pilihan anda; dana akan tertakluk kepada cukai pegangan 20%. Sekiranya nilai itu adalah antara $ 1, 000 dan $ 5, 000, pemegang amanah boleh mendepositkan wang itu dalam IRA di bawah nama anda melainkan anda memilih untuk pengedaran. Untuk akaun yang lebih besar, terpulang kepada anda untuk membuat keputusan. Apabila ragu, berunding dengan penasihat kewangan.

Untuk bacaan lanjut, lihat

Menggunakan Dana Berasaskan Umur dalam 401 (k) dan Saya Maxed Out My 401 (k)! Bagaimana sekarang?