Banyak perniagaan menawarkan beberapa bentuk pelan persaraan yang layak dan, dengan berbuat demikian, mereka berada di bawah garis panduan tadbir urus Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA). ERISA menetapkan garis panduan dan piawaian minimum yang direka untuk melindungi pekerja syarikat sektor swasta yang mengambil bahagian dalam pelan manfaat persaraan dan kebajikan. Perniagaan yang menjalankan pelan persaraan yang layak yang tidak mematuhi sepenuhnya ERISA boleh dikenakan denda yang mahal.

Jika pelan persaraan pekerja anda menyediakan pendapatan persaraan pada masa hadapan atau membenarkan pekerja menangguhkan pendapatan untuk bersara, maka ia merupakan pelan ERISA. Sebagai majikan yang menyediakan faedah-faedah pelan ERISA ini, anda juga dianggap oleh ERISA sebagai fidusiari bernama yang mengambil tanggungjawab untuk mentadbir rancangan ini dan, demikian pula, liabiliti jika rancangan anda tidak mematuhi garis panduan dan piawaian yang ditetapkan oleh ERISA.

Mendapatkan Patuh Dengan ERISA

Memenuhi keperluan pematuhan ERISA tidak perlu terlalu membebankan. Walaupun terdapat banyak keperluan, pentadbir pihak ketiga yang baik (TPA) boleh membebani banyak beban. Kebanyakan keperluan adalah didorong oleh kalendar, yang memerlukan borang pemfailan mengikut tarikh akhir tertentu. Tarikh akhir tarikh ini membentuk satu senarai semak yang boleh diuruskan oleh TPA atau kakitangan sumber manusia. Keperluan lain harus dipenuhi dengan asas ad hoc seperti yang ditentukan oleh keadaan.

Senarai Semak Kalendar ERISA

Melaksanakan rancangan 401 (k) melibatkan pelaksanaan tugas pematuhan ERISA tertentu mengikut jadual tahunan. Ini adalah tugas yang paling biasa yang sepatutnya menjadi sebahagian daripada senarai semak kebanyakan syarikat.

Suku Pertama Tahun Pelan: Menyediakan pernyataan manfaat suku keempat untuk merancang peserta tidak lewat dari 45 hari selepas akhir suku tahun. Buat caruman majikan tahun lepas untuk potongan cukai untuk dikira pada tahun sebelumnya.

Suku Kedua: Menyediakan pernyataan manfaat suku pertama untuk merancang peserta. Mengagihkan penangguhan lebihan dibuat pada tahun 2015 di atas had Seksyen 402 (g) IRC. Bagi pelan peserta mengubah usia 70 ½ pada tahun sebelumnya, mengedarkan Pengagihan Minimum Diperlukan tahun pertama (RMD).

Suku Ketiga: Menyediakan penyata manfaat suku kedua. Borang 5500 untuk tahun sebelumnya atau Borang 5558 untuk tempoh 2. Pelanjutan 5 bulan. Sekiranya dokumen pelan diubah suai pada tahun sebelumnya, edarkan Huraian Rancangan Ringkasan baru untuk merancang peserta. Mengedarkan Laporan Tahunan Ringkasan untuk tahun sebelumnya untuk merancang peserta.

Suku Keempat: Menyediakan penyata manfaat suku ketiga. Hantar notis yang berkaitan kepada peserta, termasuk ansuran atau perubahan kepada pelan 401 (k) selamat, Alternatif Pelaburan Lalai Berkualifikasi (QDIA) atau pendaftaran automatik.Betulkan sebarang kegagalan ujian ADP / ACP, dan bayar 10% cukai eksais.

Keperluan ERISA yang sedang berjalan

Sesetengah keperluan ERISA sedang berjalan sebagai sebahagian daripada pentadbiran pelan atau dipicu oleh kejadian.

Mematuhi Dokumen Merancang: Memastikan pengurusan pelan terus mematuhi terma dokumen pelan. IRS menganggap apa-apa kegagalan untuk mematuhi terma dokumen pelan dengan kecacatan operasi, yang, jika tidak diperbaiki, boleh menyebabkan pelupusan kelayakan.

Pendedahan Bayar Tahunan Peserta: Semua kakitangan yang layak merancang, pekerja yang ditamatkan dan penerima dengan baki akaun mesti menerima pendedahan bayaran peserta setiap 12 bulan.

Notis Perubahan Rancangan: Peserta mesti dimaklumkan tentang sebarang perubahan pada pelan 30 hingga 90 hari sebelum tarikh perubahan berlaku.

Peluang Mendaftar: Semua pekerja yang memenuhi syarat umur dan keperluan perkhidmatan mesti diberi peluang untuk mendaftar. Mereka harus menerima semua bentuk dan arahan yang diperlukan bersama dengan Penerangan Rencana Ringkasan dan mana-mana notis peserta yang berkenaan.

Pematuhan Pinjaman: Memastikan pinjaman terkumpul akan dibayar mengikut terma dasar pelan dan nota janji hutang peminjam.

Deposit tepat pada masanya: Memastikan pembayaran balik pekerja dan bayaran pinjaman disimpan tepat pada masanya, biasanya pada masa yang sama sebagai deposit cukai gaji.

Mengendalikan Kediaman Suku Tahunan: Baki baki akaun kecil untuk pekerja yang ditamatkan. Mungkir pinjaman proses, dan gunakan sebarang kerugian yang tidak diperuntukkan.

Walaupun kebanyakan keperluan ini boleh diuruskan oleh TPA, penaja pelan majikan mempunyai kewajipan fidusiari untuk memastikan ia dipenuhi dan dilakukan dengan betul.