Tidak menafikan manfaat cukai membiayai akaun persaraan, salah satunya ialah kesan kompaun pertumbuhan cukai yang tertunda. Tetapi wang anda tidak dapat mengelakkan IRS selama-lamanya.

Oleh itu, pemilik dan penerima IRA, Tradisional, SEP dan SIMPLE, pelan yang layak, dan 403 (b) akaun mesti memenuhi tarikh akhir pengambilan minimum pengedaran minimum (RMD) mereka.

Gagal menarik balik RMD anda mengikut tarikh akhir yang berkenaan boleh menyebabkan anda terhutang cukai IRS sebanyak 50% daripada kekurangan RMD. Sekiranya anda terlepas tarikh akhir anda, ada beberapa langkah yang perlu anda ambil. (Lihat juga: Tis Musim Untuk Pengagihan Minimum yang Diperlukan .)

Langkah 1: Bayar Cukai Cukai

Cukai eksais yang perlu dibayar hendaklah dilaporkan ke IRS Borang 5329 dan IRS Borang 1040 (pulangan cukai pendapatan anda). Anda boleh mencari borang ini di laman web IRS. Arahan langkah demi langkah akan membantu anda untuk mengetahui cukai eksais yang dikenakan.

Penting untuk menggunakan versi yang betul dalam Borang 1040. Jika anda dikehendaki memfailkan Borang 5329, maka anda tidak layak menggunakan Borang 1040-A atau 1040-EZ. Sebaliknya, anda mesti menggunakan Borang 1040. Secara amnya, Borang 5329 dilampirkan pada penyata cukai anda.

Walau bagaimanapun, jika dengan pengecualian tertentu anda tidak dikehendaki memfailkan penyata cukai seperti yang dijelaskan dalam arahan untuk memfailkan Borang 1040, anda mesti memfailkan Borang 5329 dengan sendirinya dan membayar cukai eksais yang terhutang. Selesaikan borang dengan maklumat yang diminta dan sertakan cek atau wang anda yang dibayar kepada Perbendaharaan Amerika Syarikat. Pada cek, tulis nombor Keselamatan Sosial anda, tahun cukai semasa dan "Borang 5329". (Lihat juga: Nasihat Mengcukai Cukai Bagi Pemegang IRA .)

Langkah 2. Minta Pengecualian

Jika anda merasakan bahawa anda terlepas tarikh akhir disebabkan oleh sebab yang munasabah, anda boleh meminta IRS untuk mengetepikan cukai eksais 50%. Permintaan untuk pengecualian boleh dimasukkan dalam surat penjelasan, yang anda lampirkan dengan pulangan cukai anda (Borang 1040) bersama dengan Borang 5329 anda. Apabila meminta pengecualian, jangan membayar penalti penumpuan yang berlebihan di depan. Sebaliknya, ikut arahan untuk meminta pengecualian dalam Arahan untuk Borang 5329. Jika IRS tidak menghormati permintaan pengecualian anda, anda akan dimaklumkan.

Langkah 3: Mengeluarkan Baki Penuh

Jika anda adalah penerima yang mewarisi akaun persaraan daripada pemilik yang meninggal sebelum tarikh permulaan yang diperlukan (RBD) dan anda dikehendaki untuk mengagihkan aset sepanjang hidup anda jangkaan, anda mesti mula mengeluarkan jumlah RMD dengan masa tertentu. Tarikh akhir itu adalah 31 Disember tahun berikutnya tahun di mana pemilik akaun persaraan meninggal dunia. Anda juga mesti mengeluarkan jumlah RMD pada 31 Disember setiap tahun berikutnya.

Walaupun penalti eksais secara amnya terpakai jika anda tidak menarik balik jumlah RMD pada masa, penalti boleh dikecualikan jika anda beralih kepada peraturan lima tahun dan mengeluarkan baki penuh akaun pada 31 Disember tahun kelima selepas tahun itu pemilik akaun persaraan meninggal dunia.Lihatlah contoh berikut:

Contoh Pada tahun 2012, John mewarisi IRA dari saudaranya Ron yang meninggal pada usia 65 tahun. Sejak Ron meninggal sebelum RBD, John mempunyai dua pilihan untuk mengagihkan keseimbangan IRA: > John boleh mengedarkan aset ke atas jangka hayatnya yang satu. Bagi kebanyakan pelan dokumen IRA ini adalah pilihan lalai, dan selaras dengan peruntukan peraturan RMD. John boleh mengagihkan asetnya pada 31 Disember tahun kelima selepas tahun Ron meninggal dunia. John memilih pilihan jangka hayat. RMD untuk 2013 adalah $ 10, 000, tetapi John gagal menarik balik jumlahnya pada 31 Disember 2013. Jika John mahu terus menggunakan kaedah jangka hayat, dia perlu membayar IRS cukai eksais $ 5, 000 dan mesti Borang 5329. Dia boleh meminta pengecualian jika dia merasakan kegagalan itu adalah disebabkan oleh sebab yang munasabah. Walau bagaimanapun, John akan menerima pengecualian automatik penalti jika dia menarik balik baki akaun pada 31 Disember 2017, RMD tahun kelima berikutan tahun Ron meninggal dunia. Ia mungkin tidak praktikal untuk menukar kepada peraturan lima tahun semata-mata kerana anda terlepas tarikh akhir RMD. Berunding dengan profesional kewangan yang berwibawa untuk menentukan sama ada ia lebih kukuh dari segi kewangan untuk anda membayar cukai eksais supaya anda terus menikmati pertumbuhan yang ditangguhkan cukai, atau pertumbuhan bebas cukai dalam hal Roth IRA. Atau sama ada ia lebih masuk akal untuk menerima pengecualian dan mengagihkan aset dalam tempoh lima tahun. (Lihat juga:

Stretch IRA .) Bottom Line

Habis tarikh akhir RMD anda boleh mengecewakan dan mahal. Untuk memastikan ia tidak berlaku, ambil langkah-langkah yang perlu untuk memastikan pengedaran anda berlaku pada tarikh akhir yang berkenaan. Ini termasuk membuat pengaturan dengan penjaga anda untuk pengeluaran sistematik atau automatik berlaku pada tarikh yang ditetapkan. Hantar permintaan pengeluaran anda sekurang-kurangnya dua bulan sebelum tarikh akhir dan periksa kenyataan anda untuk memastikan jumlah yang betul telah diedarkan dari akaun anda.

Mengemukakan permintaan anda pada awalnya membolehkan masa yang mencukupi untuk sebarang pelarasan yang diperlukan. Bercakap dengan institusi kewangan anda tentang cara lain yang dapat membantu anda untuk memenuhi keperluan RMD anda.