529 pelan simpanan kolej, yang dinamakan untuk bahagian kod Perkhidmatan Pendapatan Dalaman (IRS) yang menetapkan pelan itu, merupakan salah satu cara yang paling menguntungkan bagi penjimatan perbelanjaan pendidikan tinggi. Pelan tuisyen yang layak ini membolehkan pengeluaran cukai persekutuan bebas cukai dan potongan cukai yang mungkin, menjadikan mereka salah satu pilihan yang lebih baik untuk keluarga yang dihadapi dengan berurusan dengan kos kolej yang semakin meningkat.

Bagi tahun pelajaran 2015-2016, anggaran tahun kos sekolah di kolej pertengahan harga untuk pelajar dalam negara akan berjalan sekitar $ 24, 000. Satu tahun persendirian sekolah adalah hampir dua kali ganda. Bagi pelajar yang menghadiri sekolah luar negeri, kos meningkat lebih jauh. Oleh itu, ia adalah tanggungjawab keluarga untuk menyelamatkan seberapa banyak yang mungkin sedini mungkin untuk menaikkan kos pendidikan yang semakin meningkat.

Salah satu faedah utama 529 pelan adalah had sumbangan besar mereka. Setiap negeri mengendalikan rancangannya sendiri dan membuat peraturannya sendiri untuk pelan itu, sehingga tahap sumbangan maksimum berbeza mengikut rancangan. Secara umumnya, had sumbangan cukup tinggi sehingga kebanyakan pelabur tidak perlu risau tentang memukul siling, tetapi orang-orang yang mempertimbangkan untuk menghadiri sebuah universiti swasta atau sekolah Ivy League dapat mendapati diri mereka memerlukan untuk menyelamatkan sejumlah besar wang untuk membayar bil kolej.

Kaedah Menentukan 529 Sumbangan Sumbangan

Untuk melayakkan diri sebagai pelan 529 di bawah peraturan persekutuan, baki pelan tidak boleh melebihi kos yang diharapkan dari perbelanjaan pendidikan yang layak. Garis panduan yang diterima umum adalah bahawa had ini terdiri daripada lima tahun tuisyen, bilik dan lembaga di kolej paling mahal di Amerika Syarikat.

Pedoman ini membuat had sumbangan pelaburan yang agak besar, walaupun setiap negeri dibenarkan untuk menafsirkan secara individu apa yang bermakna lima tahun kos pendidikan yang layak. Oleh itu, setiap negeri mempunyai had sumbangan yang berbeza. Penyumbang yang berpotensi perlu menyemak dengan negeri untuk menentukan maksimum pelaburan maksimum.

Batas Sumbangan 529 Khusus Negeri

Pelan 529 setiap negeri membolehkan sumbangan maksimum sekurang-kurangnya $ 200, 000 bagi setiap benefisiari. Michigan, Mississippi dan Tennessee mempunyai had baki terendah pada $ 235, 000, sementara negara seperti Wisconsin, Ohio dan Pennsylvania membenarkan sumbangan dalam akaun dengan baki melebihi $ 400, 000. Individu boleh terus menyumbang kepada 529 akaun sehingga jumlah baki mencapai maksimum yang dibenarkan . Sebaik sahaja perkara ini dicapai, apa-apa sumbangan yang dibuat kepada akaun tidak diterima dan akan dikembalikan kepada pelabur.

Had sumbangan ini dikenakan kepada setiap benefisiari.Sebagai contoh, di Michigan, yang mempunyai had sumbangan maksima $ 235,000, satu set ibu bapa menyumbang $ 200,000 untuk seorang penerima dan satu set datuk nenek juga menyumbang $ 200, 000 kepada benefisiari yang sama tidak akan dibenarkan.

Maksimum sumbangan biasanya tidak digunakan di seluruh negeri. Seorang pelabur yang memukul maksimum dalam satu negeri berkemungkinan layak untuk menyumbang lagi dalam pelan negeri lain, tetapi individu perlu menyemak dengan pentadbir pelan terlebih dahulu untuk memastikan ini dibenarkan.

Konsekuensi cukai hadiah juga perlu dipertimbangkan apabila membuat sumbangan kepada 529 akaun orang lain. Sumbangan sehingga $ 14,000 setiap tahun secara amnya boleh dibuat tanpa apa-apa akibat cukai hadiah. Sumbangan yang dibuat oleh seorang nenek, sebagai contoh, ke dalam akaun 529 cucu melebihi had tahunan $ 14,000 boleh mencetuskan cukai hadiah. Individu akan dibenarkan membuat sumbangan sekali gus sebanyak $ 70,000 dengan pemahaman bahawa ia akan meliputi hadiah lima tahun.

Siapa yang Boleh Menyumbang kepada Rancangan 529?

Sesiapa sahaja boleh menyumbang kepada akaun pelan 529 dan boleh menamakan sesiapa sebagai benefisiari. Ibu bapa, datuk nenek, ibu saudara, bapa saudara kandung, tiri ibu bapa, suami isteri dan kawan-kawan semua dibenarkan menyumbang bagi pihak penerima. Walaupun tidak ada sekatan pendapatan untuk penyumbang, had sumbangan maksima dikenakan kepada benefisiari, bukan individu yang membuat sumbangan. Baki yang ditetapkan untuk benefisiari tertentu tidak boleh melebihi maksimum yang dibenarkan oleh rancangan 529 negara.