A 501 (c) (3) perbadanan bukan keuntungan adalah sejenis organisasi amal yang Pengiktirafan Dalam Negeri mengiktiraf sebagai cukai dikecualikan. Jenis perbadanan ini tidak membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan atau sumbangan yang diterima. Juga, pada bila-bila masa pembayar cukai membuat sumbangan kepada 501 (c) (3) untung, mereka boleh mengurangkan pendapatan kena cukai mereka dengan jumlah sumbangan mereka jika mereka merangkum potongan mereka pada pulangan cukai pendapatan persekutuan mereka. Insentif ini menggalakkan kebajikan peribadi dan memudahkan bukan keuntungan untuk mengumpulkan wang. (Untuk bacaan berkaitan, lihat Menavigasi Penyata Kewangan Kerajaan dan Bukan Untung. )

TUTORIAL: Panduan Cukai Pendapatan Peribadi

Jika anda pernah mahu mengumpul wang untuk tujuan atas terma anda sendiri, anda mungkin ingin memulakan 501 (c) (3 ). Artikel ini menerangkan apa yang harus anda pertimbangkan sebelum anda membuat keputusan untuk meneruskan matlamat anda melalui kaedah ini dan memberitahu anda bagaimana untuk memulakan jika anda memutuskan untuk bergerak ke hadapan.

Mengapa Borang A 501 (c) (3) Perbadanan Nirlaba? Alasan terbaik untuk membentuk syarikat bukan keuntungan 501 (c) (3) adalah kerana anda telah menentukan bahawa ia adalah cara yang paling berkesan bagi anda untuk mencapai matlamat amal. Mungkin terdapat keperluan yang tidak dipenuhi oleh organisasi yang ada; mungkin anda fikir anda mempunyai idea yang lebih baik yang akan memenuhi keperluan dengan lebih berkesan daripada apa yang dilakukan oleh organisasi yang ada sekarang. Fikirkan sama ada anda akan dapat memenuhi matlamat anda dengan membentuk dan menjalankan organisasi baru atau sama ada anda boleh lebih baik dengan mendermakan masa dan / atau wang anda ke organisasi yang sedia ada.

Anda tidak perlu menjadi organisasi bukan untung yang diiktiraf oleh IRS untuk memulakan amal. Walau bagaimanapun, orang akan lebih berminat untuk mendermakan kepada amal anda jika sumbangan mereka akan ditolak cukai. Juga, memperoleh status 501 (c) (3) bermakna bahawa penderma yang berpotensi lebih cenderung untuk melihat organisasi anda sebagai sah. Orang boleh mendermakan lebih banyak daripada yang mereka lakukan kerana pengecualian cukai dan peningkatan dalam legitimasi. Kebanyakan maklumat kewangan dan operasi yang 501 (c) (3) diperlukan untuk melaporkan kepada IRS menjadi rekod awam, jadi organisasi-organisasi ini dengan mudah boleh diteliti dan bertanggungjawab jika penderma berfikir dana mereka disalahgunakan. (Untuk lebih banyak derma, lihat Menghapuskan Derma Anda. )

Jika anda memutuskan untuk beroperasi sebagai 501 (c) (3) dan IRS memberikan anda cahaya hijau, organisasi anda tidak akan membayar cukai pendapatan atas wang yang diperolehi daripada aktiviti penggalangan dana dan sumbangan yang diterima. Juga, menggabungkan organisasi anda membantu melindungi aset peribadi anda, walaupun anda boleh menggabungkan tanpa menjadi 501 (c) (3).

Seterusnya, mari kita semak semula lima langkah yang akan menjadikan perniagaan anda tidak menguntungkan cukai.

1. Rancang IRS mengatakan bahawa jika anda ingin beroperasi sebagai 501 (c) (3), organisasi anda mesti secara eksklusif mengejar kegiatan dalam salah satu kategori berikut:

• agama
• pengujian untuk keselamatan awam
• memupuk persaingan sukan amatur nasional atau antarabangsa
• mencegah kezaliman kepada kanak-kanak atau haiwan
• Anda juga harus memastikan bahawa organisasi anda tidak direka untuk mendapat keuntungan individu dan bahawa ia memberi manfaat awam.
• 2. Membentuk Perbadanan
• Setelah anda memutuskan bahawa anda mahu meneruskan dan organisasi anda secara kasar memenuhi syarat IRS, sudah tiba masanya untuk memulakan menangani pita merah. Tentukan jika anda mahukan bantuan - anda boleh menyewa seorang peguam jika anda mempunyai sumber, atau menggunakan perkhidmatan undang-undang seperti LegalZoom. com jika anda tidak. Seorang peguam boleh memberikan bimbingan peribadi dan membantu anda mengelakkan kesilapan yang mahal, tetapi sesetengah orang menguruskan sendiri.

Korporat dibentuk di peringkat negeri, jadi anda perlu mengetahui prosedur mana yang akan menjadi sebuah perbadanan di negara tempat organisasi anda didasarkan. Langkah-langkah berbeza-beza mengikut negeri tetapi pada amnya termasuk berikut:

Namakan perbadanan, pastikan nama anda unik dan dibenarkan. Dengan kata lain, anda tidak boleh menggunakan nama yang telah dituntut oleh orang lain. Selain itu, terdapat kata-kata tertentu yang kerajaan tidak membenarkan syarikat menggunakan nama mereka dalam usaha untuk menghalang perniagaan daripada mengelirukan orang ramai. Sediakan dan muatkan artikel pemerbadanan. Artikel penubuhan adalah dokumen yang mencipta perbadanan anda.

Tetapkan satu hingga tiga pengarah bergantung kepada keperluan dan keperluan negara anda. Semua syarikat mesti mempunyai pengarah yang bertanggungjawab untuk mengawasi organisasi, memberi nasihat kepada pihak pengurusan dan membuat keputusan penting seperti mengupah dan menembak pegawai eksekutif syarikat.

• Mengadakan mesyuarat pengarah di mana anda melantik / melantik pegawai dan menyediakan dokumen dan peraturan organisasi. Juga, mulakan buku rekod di mana anda menyimpan minit dari mesyuarat ini dan seterusnya.
• Dapatkan nombor pengenalan cukai negeri. Perbadanan dianggap sebagai entiti pembayar cukai yang bebas dan mesti mempunyai nombor cukai sendiri (sama dengan nombor Jaminan Sosial individu).
• Sebagai tambahan kepada langkah rasmi, langkah-langkah yang diperlukan, bukanlah idea yang buruk untuk membuat pelan perniagaan, seperti yang anda lakukan jika anda memulakan perniagaan untung. Walaupun organisasi anda akan menjadi untung, anda masih perlu beroperasi dalam warna hitam jika anda ingin mengekalkan organisasi anda. Nonprofit dibenarkan untuk menguntungkan - mereka hanya perlu menggunakan keuntungan tersebut untuk meneruskan tujuan awam organisasi. Sebaliknya, sebuah syarikat swasta wujud untuk memperkayakan pekerjanya, pengurus dan pemegang saham. (Untuk bacaan berkaitan, lihat
• Hadiah Hadiah Persaraan Anda Kepada Amal.
• )

3. Kertas Kerja Fail dengan IRS Selepas memenuhi keperluan negara anda untuk membentuk sebuah syarikat, anda sudah bersedia untuk memohon status pengecualian cukai dengan IRS. Pertama, anda perlu memohon nombor pengenalan majikan (EIN). Ini adalah keperluan untuk semua organisasi yang dikecualikan cukai, walaupun mereka tidak mempunyai pekerja. Anda boleh memohon secara dalam talian melalui laman web IRS, melalui telefon di 1-800-829-4933 atau melalui surat dalam Borang SS-4, Permohonan Nombor Pengenalan Majikan.

Seterusnya, lengkapkan dan serahkan Borang 1023, Permohonan Pengiktirafan Pengecualian Di Bawah Seksyen 501 (c) (3) Kod Hasil Dalam Negeri. Maklumat yang anda sertakan di borang ini akan menjadi asas keputusan IRS sama ada untuk memberikan status pengecualian cukai organisasi anda. Mengetepikan banyak masa untuk tugas ini: permohonan utama adalah 12 halaman panjang dan agak terperinci. Selain itu, bergantung kepada jenis organisasi yang anda buat, anda juga perlu mengisi salah satu jadual yang dilampirkan (mis. Jadual A untuk gereja; Jadual B untuk sekolah, kolej dan universiti; dll.) IRS menganggarkan masa untuk lengkapkan Borang 1023 pada kira-kira 90 jam untuk keperluan penyimpanan rekod, 5 jam untuk belajar tentang borang, hampir 10 jam untuk menyediakan borang dan satu jam lagi untuk menyalin, memasang dan menghantar borang. Itu tidak termasuk jadual. Sebelum menghantar permohonan anda, ikut arahan pada Senarai Semak 1023. Senarai semak membantu memastikan bahawa anda telah memasukkan semua maklumat yang diperlukan dalam permohonan anda dan akan membantu untuk mengelakkan kelewatan dalam pemprosesan.

Hantar permohonan anda. IRS akan memberitahu anda jika ia memerlukan lebih banyak maklumat atau jika borang anda telah dikemukakan untuk semakan. Sebaik sahaja IRS mempunyai semua maklumat yang diperlukan, ia akan mengeluarkan surat penentuan sama ada memberikan atau menafikan status pengecualian cukai ke organisasi anda. Proses penilaian biasanya mengambil masa tiga hingga lima bulan. Sekiranya anda dinafikan, anda boleh membuat rayuan. (Untuk bacaan berkaitan di IRS, lihat

Bagaimana Untuk Merayu Audit IRS Anda

)

4. Mematuhi Keperluan Negeri dan Setempat Jika organisasi anda diluluskan untuk status pengecualian cukai di peringkat persekutuan, itu bagus. Seterusnya, anda perlu memastikan organisasi anda juga akan dikecualikan cukai di peringkat negeri dan tempatan supaya tidak perlu membayar cukai pendapatan korporat negara, cukai jualan atau cukai harta benda. Keperluan berbeza mengikut keadaan, tetapi kelulusan IRS anda mungkin semua organisasi anda perlu diiktiraf sebagai bukan keuntungan di peringkat negeri.

Setelah anda memenuhi syarat negara anda untuk beroperasi sebagai bukan keuntungan, anda perlu mendapatkan sebarang izin atau lesen yang diperlukan untuk mengendalikan perniagaan anda dan pastikan untuk mematuhi kod bangunan dan peraturan tempatan yang lain. Menjadi bukan keuntungan hanya mengecualikan anda daripada cukai; ia tidak mengecualikan anda daripada memenuhi keperluan lain untuk jenis perniagaan anda di kawasan tempat anda beroperasi. Juga, sebelum anda mula beroperasi, kenal dengan keperluan korporat, seperti mengadakan mesyuarat, menyimpan minit dan memfailkan maklumat kembali. (Rancangan ini menyerupai 401 (k) rancangan dalam banyak aspek, tetapi direka khusus untuk entiti bukan keuntungan. Untuk lebih lanjut, lihat

Rencana 4-1-1 pada 403 (b).

)

5. Mengekalkan Status Anda Setelah anda diluluskan di setiap peringkat, masih ada pekerjaan yang perlu dilakukan. Mengekalkan status bukan keuntungan anda adalah proses yang berterusan, dan akibat yang teruk jika anda tidak mematuhi peraturan. Berikut ialah 11 perkara yang perlu anda lakukan secara berterusan. 1. Pastikan organisasi anda beroperasi dengan cara yang anda katakan dalam permohonan anda.

2. Mengadakan mesyuarat tetap lembaga pengarah dan mengambil nota. 3. Mematuhi keperluan IRS tahunan untuk memfailkan Borang 990 atau Borang 990-EZ. Dalam bentuk ini, anda akan melaporkan aktiviti organisasi anda, tadbir urus, hasil, perbelanjaan dan aset bersih. Perlu diketahui bahawa borang yang lengkap akan tersedia untuk umum. Juga, kerajaan negeri anda mungkin memerlukan satu salinan.

4. Mempunyai sumber pendanaan yang pelbagai. 501 (c) (3) organisasi sepatutnya menjadi awam; jika anda mempunyai terlalu banyak sumber pembiayaan, anda mungkin perlu menyusun semula sebagai asas swasta. Asas-asas mesti dikendalikan oleh satu set peraturan yang sama sekali berbeza.

5. Jalankan organisasi anda seperti perniagaan dengan akaun bank dan kad kreditnya sendiri. Simpan semua transaksi kewangan sepenuhnya berasingan daripada akaun peribadi anda.

6. Pastikan rekod kewangan yang sempurna sekiranya organisasi anda diaudit.

7. Jangan biarkan organisasi anda menyertai sebarang kempen politik.

8. Jangan membazirkan sesiapa pun yang diberi pampasan oleh organisasi anda.

9. Jangan gunakan organisasi anda untuk tujuan selanjutnya tanpa pengecualian atau melakukan perbuatan yang menyalahi undang-undang.

10. Jangan biarkan sebahagian besar daripada aktiviti organisasi anda ditujukan untuk mempengaruhi undang-undang.

11. Elakkan daripada memperoleh pendapatan perniagaan yang tidak berkaitan melalui organisasi anda. Ini adalah pendapatan daripada aktiviti yang kerap dijalankan dan tidak banyak berkaitan dengan tujuan organisasi anda. Pendapatan tersebut tertakluk kepada cukai pendapatan perniagaan yang tidak berkaitan.

Garis Bawah

Memulakan 501 (c) (3) boleh menjadi proses meletihkan. Sebelum menghadapi cabaran ini, timbanglah kebaikan dan keburukan memenuhi semua keperluan undang-undang dan cukai untuk membentuk dan mengurus organisasi bukan untung rasmi. (Untuk bacaan berkaitan, lihat

Adakah organisasi bukan untung membayar cukai?

)