Mengenai pelan persaraan, terdapat transaksi tertentu yang perlu dilakukan menjelang akhir tahun ini untuk mengelakkan penalti yang dinilai oleh IRS. Sekiranya urus niaga ini dikendalikan oleh institusi kewangan anda, mungkin bijak untuk mengemukakan permintaan anda lebih awal, kerana banyak institusi kewangan melaksanakan tarikh akhir beberapa minggu sebelum 31 Disember. Secara amnya, permintaan yang dikemukakan selepas tarikh akhir tersebut dikendalikan atas dasar yang terbaik , yang bermaksud jumlah boleh menentukan sama ada ia diproses. Di sini, kami menyerlahkan beberapa transaksi ini.

1. Buat Pengagihan Minimum yang Diperlukan
Anda mungkin dikehendaki mengeluarkan jumlah tertentu dari akaun persaraan anda setiap tahun sekiranya anda sekurang-kurangnya 70 tahun. 5 tahun atau jika anda adalah penerima aset persaraan. Jumlah ini dirujuk sebagai pengagihan minimum yang diperlukan (RMD). Kegagalan untuk menarik balik RMD anda pada tarikh akhir akan mengakibatkan IRS anda dikenakan penalti pengumpulan lebihan sebanyak 50% daripada kekurangan tersebut. (Lihat Mengelakkan Pereputan RMD untuk maklumat lanjut, termasuk cara mengendalikan penalti pengumpulan yang berlebihan.)

Pemilik
Jika anda mempunyai aset dalam IRA bukan Roth, pelan yang memenuhi syarat, 403 (b) akaun atau 457 pelan, anda perlu mengambil RMD dari akaun jika anda sekurang-kurangnya umur 70 tahun 5 tahun 2011. Sekiranya tahun 2011 adalah tahun anda mencapai umur 70 tahun. 5, anda mempunyai pilihan untuk menangguhkan RMD tahun ini sehingga 1 April 2012. Pilihan ini untuk menangguhkan sehingga 1 April 2012, hanya terpakai kepada RMD pertama anda. Bagi pelan yang memenuhi syarat, 403 (b) dan 457 pelan, anda boleh menangguhkan awal RMD anda pada usia 70 tahun lalu. 5 sehingga selepas anda bersara, dengan syarat pilihan untuk menangguhkan dibenarkan di bawah rancangan tersebut. (Untuk lebih lanjut mengenai RMD, lihat Cara Strategik Untuk Mengedarkan RMD Anda , Persediaan Untuk Musim RMD - Bahagian 1 dan Bahagian 2 .)

Sekiranya anda belum diberikan jumlah RMD yang dikira untuk IRA anda, semak dengan penjaga IRA anda. Penjaga anda dikehendaki memberi anda jumlah RMD yang dikira, dengan syarat anda memegang akaun anda dengan mereka pada atau sebelum 31 Disember 2010. Untuk pelan yang layak, periksa dengan pentadbir pelan anda.

Benefisiari
Jika anda adalah penerima akaun persaraan, berikut mungkin berlaku untuk anda:

• Jika anda mewarisi aset persaraan dan mengambil pengagihan di bawah kaedah jangka hayat, anda mesti mula menerima jumlah RMD pada bulan Disember 31 tahun berikutan tahun kematian pemilik akaun. Sebagai contoh, jika pemilik tewas pada tahun 2010, anda mesti memulakan pengagihan jangka hayat pada 31 Disember 2011. Juga, jika pemilik akaun berusia RMD dan meninggal dunia tahun ini, tetapi gagal memenuhi RMD untuk tahun ini sebelum kematian, anda mesti mengeluarkan jumlah RMD pada akhir tahun. RMD untuk tahun kematian yang tidak berpuas hati oleh dendam dianggap sebagai pendapatan biasa kepada anda.
• Jika anda tertakluk kepada peraturan lima tahun, yang merupakan salah satu pilihan yang tersedia jika pemilik akaun persaraan meninggal sebelum tarikh permulaan yang diperlukan (RBD), anda mesti mengosongkan akaun sepenuhnya pada 31 Disember tahun kelima berikut tahun pemiliknya mati. Sebagai contoh, jika pemilik meninggal pada tahun 2005, baki akaun mesti diagihkan sepenuhnya pada 31 Disember 2010 *.
  

  * Nota: RMD diketepikan untuk tahun 2009. Akibatnya, tempoh lima tahun dilanjutkan satu tahun, sehingga tarikh akhir ini menjadi 31 Disember 2011.

  Sesetengah institusi kewangan memberikan pengiraan untuk akaun warisan sebagai tambahan perkhidmatan. Walau bagaimanapun, kerana jumlah data yang mesti dipertimbangkan ke dalam pengiraan, dan hakikat bahawa kebanyakannya tidak tersedia untuk institusi kewangan, ramai yang tidak memberikan pengiraan tersebut. (Untuk lebih banyak pilihan pengedaran bagi penerima, lihat Aset Rencana Persaraan yang dimiliki - Bahagian Satu: Pilihan untuk Penerima Hadiah .)

• Jika anda adalah salah satu daripada penerima pelbagai, anda mungkin mahu memisahkan setiap bahagian benefisiari ke dalam atau akaun warisannya sendiri, supaya setiap orang dapat menggunakan jangka hayatnya sendiri untuk mengira jumlah RMD pasca kematian. Pemisahan ini mesti dilakukan pada 31 Disember tahun berikutnya tahun pemunya akaun itu mati. Sekiranya tarikh akhir tidak dipenuhi, setiap benefisiari mesti menggunakan jangkaan hayat benefisiari tertua untuk mengira RMD pasca kematian. (Untuk lebih banyak perakaunan berasingan, lihat IRS Mengubah Peraturan Perakaunan berasingan .)

2. Menukar IRA Roth
Jika anda merancang untuk menukar akaun persaraan bukan Roth anda kepada Roth IRA tahun ini, aset tersebut harus meninggalkan akaun persaraan bukan Roth pada 31 Disember. Jika anda mengubah fikiran anda tentang penukaran, anda boleh ia dibalikkan dengan mencipta semula jumlah itu pada 15 Oktober tahun depan. (Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai penciptaan semula, lihat Penyegar semula Sumbangan IRA atau Penukaran Roth .)

3. Gunakan Pegangan Daripada Pengagihan Pelan Persaraan untuk Bayar Anggaran Anggaran
Anda mungkin dikehendaki membayar anggaran cukai ke IRS untuk mengelakkan penalti kurang bayar cukai. Anggaran bayaran cukai biasanya diperlukan sekiranya anda menjangkakan sekurang-kurangnya $ 1, 000 dalam cukai untuk 2011 selepas menolak penahanan dan kredit anda dan anda menjangkakan pegangan dan kredit anda kurang daripada yang lebih kecil; (a) 90% daripada cukai yang akan ditunjukkan pada pulangan cukai tahun 2011 anda, atau (b) 100% daripada cukai yang ditunjukkan pada pulangan cukai 2010 anda. (Untuk membaca mengenai cukai akhir tahun, lihat Tip Cukai Akhir Tahun Penjimatan Wang .)

Secara umum, anggaran pembayaran cukai mesti dibuat setiap suku tahun. Walau bagaimanapun, pemotongan dari pendapatan yang anda terima secara ad-hoc memenuhi keperluan ini, walaupun jumlahnya ditahan pada akhir tahun. Contohnya, jika pengedaran IRA anda diproses kemudian pada tahun ini dan anda mempunyai cukai yang ditahan daripada pengedaran yang memenuhi anggaran keperluan anggaran anda, anda tidak akan dikenakan apa-apa penalti kerana kegagalan untuk membayar cukai setiap suku tahun. (Untuk lebih banyak anggaran cukai, lihat Penerbitan IRS 505 .)

4. Mewujudkan Pelan Berkelayakan
Jika anda bercadang untuk menubuhkan pelan yang layak untuk perniagaan anda tahun ini, ini mesti dilakukan menjelang akhir tahun pelan. Ini bermakna jika rancangan itu akan dikekalkan pada tahun kalendar, perjanjian pengangkatan mesti diselesaikan pada 31 Disember. Jika rancangan itu akan dikekalkan pada tahun fiskal, tarikh akhir adalah hari terakhir tahun fiskal itu. Kegagalan untuk menubuhkan pelan menjelang akhir tahun akan mengakibatkan perniagaan anda tidak layak untuk memotong apa-apa sumbangan untuk tahun itu. (Untuk membaca lebih lanjut mengenai perancangan yang layak, lihat Lihat Pantas Di Roth 401 (k) dan Times Sukar … Sekiranya Anda Mengganggu Aset Pelan Berkelayakan Anda )

5. Izinkan Masa untuk Proses dan Memproses Semula
Sebilangan besar permintaan tidak diproses kerana mereka tidak dalam keadaan baik, sebagaimana ditentukan oleh standard operasional institusi kewangan. Ini biasanya boleh diperbetulkan dengan tepat pada masanya jika permintaan dikemukakan lebih awal, membolehkan masa yang cukup untuk anda menerima pemberitahuan dan membuat perubahan yang diperlukan untuk memenuhi keperluan institusi kewangan. Pemeriksaan menyeluruh tentang permintaan anda akan membantu untuk memastikan ia memenuhi keperluan institusi kewangan, tetapi sekiranya sesuatu tidak diabaikan, mungkin bermanfaat untuk menyerahkan permintaan anda terlebih dahulu dari tarikh akhir firma.

Kesimpulan
Mengemukakan permintaan anda ke institusi kewangan anda tidak bermakna ia diterima dan / atau diproses. Semak penyata akaun anda untuk aktiviti yang berkaitan, dan hubungi institusi kewangan anda jika anda tidak melihat urusniaga tersebut tercermin dengan betul. Ketekunan wajar akan membantu memastikan anda mengelakkan penalti yang dikenakan ke atas transaksi yang tidak diproses dengan tepat pada masanya dan membantu anda memanfaatkan manfaat cukai dari penukaran Roth dan transaksi lain yang anda ingin lakukan menjelang akhir tahun.