Kelebihan Menukar Penjimatan IRA Tradisional ke IRA Roth terkenal, telah diasah dengan halus dalam hampir dua dekad sejak Roth dilahirkan. Malah, faedah cukai jangka panjang dari Roth IRA kelihatan begitu jelas bahawa anda (mengandaikan anda layak untuk Roth) semestinya tidak akan mempertimbangkan untuk menukar kepada akaun persaraan individu tradisional.

Anda mungkin ingin memikirkan semula anggapan itu. Walaupun Roth IRA pada mulanya merupakan pilihan paling bijak bagi simpanan persaraan anda, keadaan yang berubah-ubah mungkin menentukan bahawa anda harus mempertimbangkan menukar (atau mencipta semula dalam IRS-berbicara) ke IRA tradisional. Berikut adalah lima sebab yang menarik.

1. Anda Pecah

Sebab yang paling mudah (dan mungkin yang paling dahsyat) adalah untuk apa jua sebab - peribadi atau profesional - anda miskin tunai. Untuk meletakkannya dengan lebih lembut, jika anda tidak lagi boleh membayar cukai dengan selesa pada wang yang anda sumbangkan kepada Roth IRA anda (Roths dibiayai dengan pendapatan selepas cukai, ingat), mungkin lebih baik untuk menukar kepada IRA tradisional . Anda tidak akan menjadi orang pertama yang membuat langkah ini untuk alasan ini, dan anda pastinya tidak akan menjadi yang terakhir. "Dalam keadaan di mana seseorang itu ketat dengan wang tunai, sumbangan IRA tradisional akan memberikan lebih banyak potongan dan oleh itu lebih banyak wang tunai dalam selepas pemfailan cukai, "kata David S. Hunter, CFP®, presiden Horizons Wealth Management, Inc., di Asheville, NC

2. Your Account Underperformed

Ini mungkin tidak semestinya senario seolah-olah terlalu pecah, tetapi ia adalah satu lagi sebab popular untuk menukar. Sekiranya sumbangan yang mula-mula anda tenggelam ke dalam Roth IRA anda telah kehilangan nilai secara tiba-tiba, kerana kuasa pasaran, Uncle Sam agak tidak menghiraukan: Anda masih dikenakan cukai ke atas dolar yang anda masukkan. Oleh itu, anda mungkin menyimpan cukai anda bil dengan menukar kepada IRA tradisional. Dengan suis, anda menangguhkan perhitungan, untuk bercakap - kerana dengan IRA biasa, cukai dibayar apabila dana ditarik balik. Dan walaupun itu, anda hanya dikenakan cukai ke atas apa yang anda ambil.

Jika anda telah merancang ke depan, "kadang-kadang anda boleh memecahkan penukaran kepada dua balang, dan jika seseorang naik 15%, pastikan bahawa sebagai Roth dan jika seseorang turun 15% , "kata Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, naib presiden dan eksekutif perancangan kewangan, STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas.

3. Anda Terlalu Banyak Tahun Ini

Penyumbang kepada IRA Roth mesti memenuhi tahap pendapatan kasar (AGI) yang sangat disesuaikan. Pada tahun 2017, satu AGI pemohon mestilah kurang daripada $ 133, 000; dan pasangan suami isteri yang memfailkan bersama, kurang dari $ 196, 000. Pasangan pasangan yang memfailkan secara berasingan diperlakukan seperti pengadu tunggal jika mereka tidak hidup dengan pasangan mereka "pada bila-bila masa sepanjang tahun."Jika mereka melakukannya, AGI mereka mesti berada di bawah $ 10, 000. Jika anda melebihi mana-mana tahap ini, anda tidak layak secara automatik untuk Roth IRA, dan anda perlu mencipta semula yang telah anda tentukan dalam masa penalti tempoh masa yang diperuntukkan oleh IRS Jika anda mendekati bahagian atas had AGI untuk kategori anda, anda hanya dapat menyumbang jumlah yang dikurangkan kepada Roth anda supaya semak dengan penasihat cukai anda

4. Anda Membuat Kurang Di Masa Depan

Anda telah merangkak angka-angka pada pendapatan tahunan anda yang diramalkan selepas anda bersara, dan menyedari bahawa anda akan berada di kurungan cukai yang jauh lebih rendah. Ini bermakna anda tidak akan mendapat faedah daripada jenis daripada pengagihan bebas cukai yang merupakan ciri utama Roth IRA.Tetapi jika anda menukar kepada IRA tradisional (yang distribusi adalah dikenakan cukai setelah pengeluaran), anda akan mendapat manfaat dari gigitan cukai yang lebih kecil sekarang

"Sekiranya anda menjangkakan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah dalam persaraan, yang biasa, maka ia lebih masuk akal untuk menggunakan IRA tradisional," kata Mark Hebner, pengasas dan presiden Indeks Dana Penasihat, Inc., di Irvine, Calif., Dan pengarang "Dana Indeks: Program Pemulihan 12-Langkah untuk Pelabur Aktif." "Anda tidak membayar cukai atas sumbangan pada kadar cukai semasa anda yang lebih tinggi dan kemudian membayar cukai bersara pada kadar cukai yang lebih rendah pada pengedaran." Perlu diingat bahawa pengagihan minimum yang diperlukan bermula pada usia 70½ untuk IRA tradisional (mereka tidak diperlukan untuk Roth).

5. Penukaran Roth Bumped Up Your Tax Bill

Senario ini boleh mengambil beberapa pelabur dengan kejutan. Adakah anda baru-baru ini menjadikan IRA tradisional menjadi Roth IRA terutamanya untuk menjimatkan cukai pada masa akan datang? Jika ya, ia boleh menjadi kejutan apabila proses penukaran Roth IRA akhirnya meningkatkan bil cukai anda sekarang.

"Pilihan bijak [sebelum penukaran] adalah untuk membuat analisa yang dibuat oleh seorang akauntan untuk melihat apa yang menjadi ramalan cukai," kata Carlos Dias Jr., pengurus kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla Jika anda menukarkan nilai IRA tradisional, katakan, $ 100,000 ke Roth IRA, seolah-olah pendapatan kena cukai anda meningkat sebanyak $ 94, 500 - $ 100, 000 dengan $ 5, 500 anda dibenarkan sebagai tahunan sumbangan kepada Roth - dan yang membungkuk anda ke dalam kurungan yang lebih tinggi. Di dalam dunia akaun persaraan, senario ini adalah paradoks yang benar, tetapi ia mungkin membuat keputusan kembali. (Untuk butiran lanjut, lihat

Pembentukan semula Sumbangan IRA atau Penukaran Roth .) Bottom Line

Roth vs IRA Tradisional: Mana yang Betul untuk Anda?

boleh memberikan butiran lebih lanjut mengenai semua senario ini, serta penyegaran pada asas-asas setiap jenis akaun. Apa pun alasan anda untuk menukar Roth IRA ke akaun persaraan tradisional, perhatikan tarikh akhir kalendar yang dikenakan oleh IRS. Penukaran mesti dilengkapkan dengan tarikh akhir dibenarkan memfailkan atau meminda cukai tahun sebelumnya. Tarikh piawai adalah 15 Oktober. Terdapat satu faedah akhir untuk penukaran: Anda mungkin akan mendapatkan bayaran balik sebarang cukai pendapatan yang telah anda bayar.