Langkah pertama dalam perancangan cukai adalah untuk mendapatkan nasihat daripada profesional yang berpengalaman yang kini berubah dengan undang-undang cukai dan cukup akrab dengan situasi kewangan anda. Apabila amanah diwujudkan dengan penasihat yang berpengetahuan dan matlamat kewangan ditetapkan, terdapat beberapa kaedah untuk mengurangkan beban cukai ke atas pendapatan dan pelaburan. Objektif masa kini harus diletakkan dengan pelan untuk potensi pertumbuhan pendapatan dan aset, dengan mengambil kira bahawa strategi cukai keuntungan semasa mungkin tidak relevan pada masa akan datang. Kaedah berikut berputar mengelilingi peratusan pendapatan yang lebih tinggi sambil memaksimumkan dolar simpanan dan pelaburan.

Bon Perbandaran

Bon yang dikeluarkan oleh entiti kerajaan negeri dan perbandaran membawa kelebihan cukai. Walaupun faedah yang diterima daripada sekuriti U. S. sekuriti kerajaan boleh dikenakan cukai, pendapatan yang dihasilkan daripada isu perbandaran adalah bebas dari pengambilalihan IRS. Dalam banyak kes, pelaburan dalam sekuriti hutang yang dikeluarkan dalam keadaan kediaman pemegang bon juga mengecualikan pembayaran faedah daripada cukai negeri. Konsep utama untuk dipertimbangkan semasa melabur dalam sekuriti perbandaran ialah hasil yang setara dengan cukai, khususnya menilai apa bayaran kupon perbandaran akan sama atau melebihi hasil cukai kerajaan atau korporat. Sekiranya bon korporat gred pelaburan 10 tahun menghasilkan 4%, pelabur dengan 25% pendirian cukai marginal akan mendapatkan hasil bebas cukai sebanyak 3% atau lebih untuk menyamakan kupon pelaburan bercukai dengan isu perbandaran yang mempunyai kredit yang sama kualiti dan kematangan yang sama.

Hasil yang setara dengan cukai = Hasil yang dikecualikan cukai / (1 - kadar cukai marginal)

Selain itu, bon yang dikeluarkan oleh agensi kerajaan negeri atau tempatan juga dikecualikan daripada pengiraan cukai untuk penduduk itu negeri, dengan berkesan meningkatkan hasil yang setara dengan bon bon perbandaran, apabila kadar cukai pendapatan negara ditambah kepada kadar marginal persekutuan untuk pengiraan. Ringkasnya, semakin besar kadar cukai marginal, semakin besar kelebihan cukai bagi pelabur berpendapatan tinggi.

Akaun Persaraan

Kenderaan simpanan persaraan mengurangkan pendapatan bercukai dan membenarkan pendapatan berkembang untuk ditangguhkan cukai. Jumlah maksimum sumbangan pekerja kepada pelan 401 (k) ialah $ 18, 000 untuk 2016. Jumlah sumbangan ditolak daripada pendapatan W-2 yang dikenakan cukai atas dasar dolar. Seiring dengan menurunkan upah yang boleh dikenakan cukai, pendapatan dividen dan keuntungan modal yang dibayar dalam kenderaan pelaburan rancangan tidak dikenakan cukai persekutuan, negeri atau tempatan, yang membolehkan pelaburan berkembang tanpa membebankan.

Walaupun peserta akaun persaraan cukai tertunda mesti mula mengambil pengagihan minimum mandatori pada umur 70 tahun. 5, cukai boleh diminimumkan lagi dengan menggunakan akaun persaraan individu lenturan (IRA).Selepas pemisahan daripada perkhidmatan, pekerja bersara boleh memindahkan aset dari akaun majikan yang ditunda cukai kepada IRA secara langsung tanpa dikenakan penalti IRS atau cukai pendapatan biasa. Jumlah pengeluaran minimum mandatori adalah berdasarkan jangka hayat peserta dan mungkin memerlukan penerimaan jumlah pendapatan yang besar tertakluk kepada cukai pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, penamaan seorang penerima muda seperti kanak-kanak atau cucu membolehkan pengedaran daripada IRA terbentang yang diwariskan merebak di sepanjang hayat penerima itu, meminimumkan pengagihan yang boleh dikenakan cukai dan membenarkan jumlah aset yang lebih besar untuk terus berkembang ditangguhkan cukai.

Basis Bertingkat

Pelabur yang, sepanjang hayat mereka, tidak memerlukan pembubaran sekuriti untuk pendapatan boleh menyalurkan pelaburan tersebut kepada pewaris berdasarkan dasar cukai yang dinaikkan. Saham saham yang dibeli untuk $ 10 pada tahun 1986 boleh diberikan kepada benefisiari tanpa cukai mengenai perbezaan antara harga belian dan nilai sekarang stok, yang mungkin $ 800, sebagai contoh, pada 2016. Aset keras seperti emas dan perak atau saham bukan dividen memberi kelebihan lagi, kerana penghargaan dalam kenderaan pelaburan itu tidak pernah tertakluk kepada keuntungan modal atau cukai pendapatan biasa sepanjang hayat pemilik asal.