Salah satu ciri paling penting dalam akaun persaraan individu anda (IRA) adalah hakikat bahawa ia adalah akaun "individu". Anda boleh menyesuaikan deposit anda, mengambil pengeluaran apabila anda mahu, dan anda bertanggungjawab membayar cukai ke atas pengedaran. Anda juga boleh mengawal apa yang berlaku selepas anda mati. Mahu mengambil kesempatan daripada apa yang ditawarkan oleh IRA anda? Teruskan membaca untuk beberapa ciri yang kurang dikenali yang akan membantu anda memanfaatkan sepenuhnya sumbangan anda.

1. Anda boleh menyumbang kepada lebih daripada satu IRA.
Kemungkinan untuk mencapai lebih daripada satu IRA untuk beberapa sebab. Sebagai contoh:

• Anda mempunyai Roth IRA yang sedia ada dan kemudian melancarkan 401 (k) lama menjadi IRA Tradisional.
• Pendapatan kasar yang diselaraskan (AGI) meningkat ke titik di mana anda tidak lagi layak untuk menyumbang kepada Roth IRA anda, jadi anda membuka IRA Tradisional.
• Anda mewarisi IRA dari orang yang disayangi, tetapi anda sudah mempunyai salah satu dari anda sendiri.
• Anda mengekalkan IRA Roth anda dan membuka IRA Tradisional untuk memanfaatkan potongan cukai.

Menyumbang kepada seberapa banyak IRA yang anda mahu, tetapi jumlah deposit dalam semua IRA adalah terhad kepada jumlah maksimum tahunan. Sebagai contoh, sumbangan maksimum tahunan untuk tahun 2011 ialah $ 5, 000. Jadi, jika Bob menyimpan $ 2,000 ke IRA Tradisionalnya, dia boleh menyumbang tidak lebih daripada $ 3, 000 kepada akaun Rothnya pada tahun yang sama. (Untuk lebih mendalam, bacalah Sumbangan IRA: Kelayakan dan Deadline .)

2. Semua sumbangan IRA yang kerap mesti dibuat secara tunai.
Apabila membuat sumbangan biasa kepada IRA untuk tahun ini, ini mesti dilakukan secara tunai. Keterbatasan ini tidak terpakai kepada pengedaran sekuriti yang dilancarkan, kerana ini secara umumnya harus dilancarkan dalam jenis.

3. Kerugian IRA mungkin boleh ditolak cukai.
Salah satu kelebihan utama akaun IRA ialah keupayaan untuk menangguhkan cukai keuntungan dan pendapatan pelaburan. Anda tidak boleh menggunakan kerugian di dalam IRA untuk mengimbangi keuntungan, tetapi jika anda mengedarkan jumlah baki dari IRA tradisional anda dan amaunnya kurang daripada asas anda dalam akaun, anda dapat memotong kerugian itu. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat Deducting Losses on Your IRA Investments .)

Lebih khusus lagi, IRS membolehkan anda memotong kerugian pada IRA Tradisional dengan peringatan berikut :

• Apabila anda telah mengeluarkan sepenuhnya semua dana dari semua SPP, SEP dan SIMPLE tradisi anda pada tahun ini dan jumlah asasnya adalah kurang daripada jumlah yang diagihkan dan
• Seperti potongan lain yang lain, anda hanya boleh memotong sehingga 2% daripada AGI

4. Anda mengawal pengedaran minimum yang diperlukan.
Pemilik IRA tradisional mesti mula mengambil pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) pada 1 April tahun ini selepas mereka berumur 70 tahun.Jumlah minimum yang diedarkan adalah berdasarkan baki akaun pada 31 Disember tahun lepas dan jangka hayat pemilik. Untuk setiap tahun selepas itu, RMD mesti ditarik balik. (Untuk mengetahui lebih lanjut, lihat Gambaran Keseluruhan Pelan Persaraan RMD .)

Jika anda mempunyai banyak IRA Tradisional, anda tidak perlu mengambil RMD daripada mereka semua. Anda boleh menggabungkan jumlah RMD untuk setiap IRA anda, dan mengambil jumlah dari satu IRA atau gabungan IRA. Sebagai contoh, anda mungkin lebih memilih untuk melikuidasi pelaburan dalam satu IRA berbanding pelaburan yang lain. (Untuk lebih lanjut mengenai RMD, lihat Menghindari Perangkap RMD , Cara Strategik Untuk Mengedarkan RMD Anda dan Bersedia Untuk RMD Musim )

5. Semua benefisiari tidak dicipta sama.
Salah satu faedah untuk memiliki IRA ialah keupayaan untuk memindahkan dana secara langsung kepada benefisiari tanpa melalui probet. Ahli waris boleh menuntut IRA yang diwarisi sebagai mereka sendiri, fleksibiliti yang membolehkan pasangan itu memberikan sumbangan baru kepada IRA dan pengagihan kawalan.

Ahli waris bukan ahli keluarga tidak dapat merawat IRA warisan sebagai mereka sendiri. Mereka tidak boleh menambah kepada mereka dan mereka mesti benar-benar membubarkan akaun dalam tempoh lima tahun selepas kematian pemiliknya, atau mengedarkan jumlah melebihi jangkaan hayat mereka. Pada amnya, pilihan pengedaran tersedia bergantung pada umur di mana pemilik IRA mati. Pastikan ini jika anda bercadang untuk meninggalkan aset IRA kepada anak-anak atau cucu-cucu anda. (Untuk mengetahui lebih lanjut, baca Meninggalkan Pusaka Kepada Kanak-kanak Lebih Mudah Dikecualikan dan Jangan Lupakan Borang Benefisiari .)

6. Anda tidak memerlukan alasan untuk memindahkan atau melancarkan IRA anda.
Adalah perkara biasa bagi individu untuk memindahkan akaun dari satu institusi kewangan kepada yang lain. Sekiranya anda memutuskan untuk mengekalkan jenis akaun IRA yang sama dengan syarikat lain, anda boleh memindahkan aset sebagai pemindahan atau sebagai peralihan.

Dengan pemindahan, aset tersebut diserahkan terus dari satu institusi kewangan kepada yang lain, dan transaksi tersebut tidak dilaporkan kepada IRS.

Peralihan melibatkan melibatkan pengedaran aset kepada diri sendiri, dan melancarkan jumlah dalam tempoh 60 hari. Anda juga boleh melancarkan aset IRA anda ke satu lagi jenis akaun persaraan, seperti 401 (k), jika rollovers tersebut dibenarkan di bawah rancangan 401 (k). Pelan ini akan menentukan sama ada peralihan boleh dilakukan sebagai peralihan selama 60 hari, atau jika dana mesti dibayar terus kepada pelan tersebut. (Untuk lebih lanjut mengenai rollovers, lihat Kesalahan Rollover IRA Umum .)

7. Anda boleh memotong bayaran IRA daripada cukai anda.
Firma perkhidmatan kewangan mungkin mengenakan yuran tahunan di atas yuran transaksi untuk pembelian atau penjualan pelaburan. Di samping itu, mereka boleh mengenakan yuran pentadbiran, yang mungkin anda boleh dedahkan menggunakan Jadual 1040 A. Sama ada yuran boleh ditolak bergantung kepada sama ada mereka dibayar dengan dana dari dalam IRA anda atau dengan dana dari luar IRA anda. (Untuk bacaan berkaitan, lihat Gambaran Keseluruhan Potongan Terperinci dan Yuran Rap Atas Bungkusan Untuk Akaun Persaraan .)

8. IRA anda boleh menjadi anuiti.
anuiti anda boleh beroperasi di bawah peraturan yang sama seperti IRA, jika kenderaan pendanaan adalah Anuitas Persaraan Individu. Satu manfaat adalah bahawa dasar anuiti dirancang untuk menyediakan pendapatan persaraan untuk kehidupan. (Untuk lebih banyak tentang anuitas, lihat Gambaran Keseluruhan Anu Anu. )

9. IRA boleh diuruskan akaun.
Akaun pembrokeran membolehkan anda memberi penasihat kewangan anda keizinan bertulis untuk membuat keputusan pelaburan dan urus niaga rutin tanpa memberitahu anda terlebih dahulu. Selalunya, bayaran rata dikenakan untuk menguruskan akaun. Jenis aktiviti ini dibenarkan untuk IRA, dengan syarat broker anda mempunyai perjanjian dengan anda untuk membenarkan tindakan tersebut.

10. Pilihan pelaburan untuk IRA anda adalah terhad.
Had IRS yang jenis pelaburan boleh dipegang dalam IRA, tetapi institusi kewangan anda mungkin mempunyai sekatan aset tambahan. Sebagai contoh, IRS membenarkan beberapa syiling emas dan perak, tetapi kebanyakan institusi kewangan tidak akan. Begitu juga, sesetengah syarikat dana bersama tidak membenarkan saham individu diadakan dalam IRA mereka. (Untuk bacaan berkaitan, lihat Aset IRA dan Pelaburan Alternatif .)

11. Umur hanyalah angka.
Sesiapa yang berumur di bawah 70 tahun. 5 untuk tahun ini dan dibayar gaji, petua atau gaji setiap jam untuk kerja mereka (pendapatan yang diperoleh) boleh menyumbang kepada IRA tradisional, termasuk golongan bawah umur. Ini bermakna anak-anak anda boleh mula menyimpan untuk persaraan sebaik sahaja mereka mendapat pekerjaan pertamanya. IRA merupakan pilihan yang sangat baik untuk anak-anak yang mendapat lebih banyak daripada yang mereka ingin belanjakan, kerana ia membolehkan penjimatan cukai tertunda jangka panjang. Penalti cukai untuk pengagihan awal akan menggalakkan anak-anak anda untuk menangguhkan pengagihan dari IRA, sambil menawarkan kemampuan untuk menggunakan dana untuk kolej atau menggunakan hingga $ 10.000 untuk membeli rumah pertama mereka tanpa penalti. Ia juga mengajar anak-anak anda nilai pelaburan pada usia muda. (Untuk maklumat lanjut mengenai penubuhan pelan simpanan untuk kanak-kanak, lihat Pelan Simpanan Untuk Kanak-kanak Kecil. )

Warga warga emas boleh terus menyumbang kepada akaun Roth IRA selama-lamanya. Ini adalah akaun yang sangat baik untuk wang yang akhirnya akan diluluskan sebagai warisan. Walau bagaimanapun, sebaik sahaja anda mencapai umur 70 tahun. 5, anda tidak lagi boleh membuat sumbangan IRA biasa kepada IRA Tradisional.

Kesimpulan
Akaun persaraan individu mempunyai kelebihan terbina dalam. Memahami bagaimana pelbagai ciri berfungsi dapat membantu anda menyesuaikan simpanan persaraan anda untuk memenuhi keperluan anda.