Terdapat beberapa cara untuk mengurangkan perbelanjaan perniagaan daripada pendapatan perniagaan kecil anda untuk mengurangkan bil cukai anda. Potongan perniagaan tertentu boleh mengurangkan dolar pendapatan anda untuk dolar dalam kebanyakan keadaan. Anda juga boleh menolak perbelanjaan tertentu yang dilakukan semasa fasa permulaan perniagaan anda, tetapi peraturannya tidak semestinya seperti yang dikurangkan untuk perbelanjaan perniagaan semasa mengendalikan perniagaan anda. Untuk memahami bagaimana pemotongan permulaan perniagaan berfungsi, anda perlu tahu perbelanjaan yang boleh ditolak dan bagaimana ia boleh ditolak pada borang cukai anda.

Permulaan Permulaan Perniagaan yang Dibenarkan

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) membenarkan potongan cukai tertentu dalam tiga kategori permulaan kos perniagaan:

• Menciptakan perniagaan: Kos penyiasatan penciptaan perdagangan aktif atau perniagaan, termasuk kajian kemungkinan, kos pasaran dan analisis produk, mengukur persaingan, memeriksa bekalan buruh, perjalanan untuk pemilihan tapak dan kos lain yang terlibat dalam membuat perniagaan baru.

• Melancarkan perniagaan: Sebarang kos yang berkaitan dengan operasi perniagaan anda, termasuk merekrut, mengupah dan melatih pekerja, perbelanjaan yang berkaitan dengan mendapatkan pembekal, iklan dan yuran profesional. Kos untuk pembelian peralatan tidak termasuk, kerana ia disusut nilai di bawah peraturan potongan perniagaan biasa.

• Kos organisasi perniagaan: Kos untuk menubuhkan perniagaan anda sebagai entiti undang-undang, seperti perbadanan, syarikat liabiliti terhad (LLC) atau perkongsian boleh dimasukkan. Kos ini termasuk fi negeri dan undang-undang, yuran pengarah, yuran perakaunan dan perbelanjaan untuk menjalankan sebarang mesyuarat organisasi.

Cara Mengambil Potongan Permulaan Perniagaan

Perbelanjaan perniagaan yang dilakukan semasa fasa permulaan adalah terhad kepada potongan $ 5.000 pada tahun pertama. Sekiranya perbelanjaan permulaan anda melebihi $ 50,000, potongan tahun pertama anda akan dikurangkan dengan amaun lebih daripada $ 50, 000. Sebagai contoh, jika perbelanjaan permulaan anda berjumlah $ 53, 000, potongan tahun pertama anda akan dikurangkan sebanyak $ 3,000 $ 2, 000. Jika perbelanjaan anda melebihi $ 55, 000, anda akan kehilangan potongan sepenuhnya. Bermula pada tahun kedua operasi, anda kemudiannya boleh melunaskan perbelanjaan yang masih tinggal dan memotongnya dengan ansuran yang sama lebih daripada 15 tahun.

Mengambilkira Potongan pada Borang Cukai Anda

Jika anda memilih untuk mengambil potongan tahun pertama, ia perlu dilaporkan pada borang cukai perniagaan anda. Itu akan menjadi Jadual C bagi pemilik tunggal, atau K-1 untuk perkongsian atau perbadanan S, atau Borang 1120 pulangan cukai korporat. Pada tahun-tahun berikutnya, potongan yang dilunaskan dituntut di IRS Form 4562, Susutnilai dan Pelunasan.Ia kemudian dibawa ke Jadual C anda di bawah perbelanjaan lain jika anda merupakan pemilik tunggal, atau ke bentuk perkongsian atau cukai pendapatan korporat anda. Anda boleh terus menuntutnya di bawah perbelanjaan lain sepanjang tempoh pelunasan.

Kapan Anda Tuntut Potongan?

Potongan permulaan perniagaan boleh dituntut dalam tahun cukai bahawa perniagaan menjadi aktif. Walau bagaimanapun, jika anda menjangkakan menunjukkan kerugian untuk beberapa tahun pertama, pertimbangkan pelunasan potongan untuk mengimbangi keuntungan pada tahun-tahun kemudian. Ini akan memerlukan pemfailan IRS Form 4562 pada tahun pertama perniagaan anda. Anda boleh memilih dari jadual pelunasan yang berbeza, tetapi sebaik sahaja anda memilihnya, anda tidak boleh mengubahnya. Rujuk dengan penasihat cukai anda sebelum membuat keputusan ini.

Bagaimana jika anda tidak memulakan perniagaan?

Jika, selepas membelanjakan wang anda untuk membuat perniagaan, anda membuat keputusan terhadapnya, perbelanjaan yang anda lakukan untuk menyiasatnya akan dianggap sebagai kos peribadi, yang tidak boleh ditolak. Walau bagaimanapun, semua perbelanjaan yang dilakukan dalam percubaan anda untuk memulakan perniagaan boleh didapati di bawah kategori perbelanjaan modal, yang boleh dituntut sebagai kerugian modal.

Menulis perbelanjaan permulaan perniagaan tidak semestinya seperti yang ditolak perbelanjaan perniagaan sebaik sahaja perniagaan anda sedang dijalankan. Rujuk dengan penasihat cukai yang mengkhusus dalam pengecualian perniagaan kecil sementara perniagaan anda masih dalam fasa permulaan.