a:

529 ABLE merancang, yang juga dikenali sebagai rancangan 529A, adalah akaun tajaan negara yang diberi kuasa oleh Kongres yang membenarkan orang kurang upaya menjimatkan sehingga $ 100, 000 dan masih memenuhi syarat untuk faedah seperti Medicaid dan Pendapatan Keselamatan Tambahan (SSI). Di samping itu, rancangan ini, sama dengan 529 rancangan kolej, menawarkan pertumbuhan bebas cukai.

Kepercayaan keperluan khas, sebaliknya, adalah amanah yang ditubuhkan secara khusus untuk menambah manfaat yang orang yang mempunyai keperluan khusus menerima dari kerajaan. Sebuah amanah adalah hubungan yang mengikat antara tiga pihak: penderma, yang membiayai amanah, pemegang amanah yang memegang dan menyebarkan dana dengan arahan penderma, dan penerima yang menerima manfaat dari dana. Bagi kepercayaan keperluan khas, penderma biasanya ibu bapa atau saudara, dan penerima adalah orang yang mempunyai keperluan khusus.

Manfaat dan Kerugian Rancangan 529A

Untuk memenuhi syarat untuk pelan 529A, seseorang mestilah sama ada buta atau kurang upaya sebelum hari ulang tahunnya yang ke-26, dan dia mesti layak untuk SSI atau cadangan doktor bahawa kecacatan itu menyebabkan batasan yang teruk. Sekiranya seseorang layak, manfaat terbesar ialah, seperti rancangan 529 kolej, apa-apa sumbangan boleh tumbuh bebas cukai.

Sesiapa sahaja boleh membuat sumbangan kepada pelan 529A: rakan, saudara mara atau orang kurang upaya sendiri. Pengeluaran daripada pelan itu boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan yang layak seperti pendidikan, perumahan, pengangkutan, yuran guaman atau lain-lain jenis perbelanjaan yang layak. Sekiranya dana digunakan untuk belanja tidak berkelayakan, bayaran tersebut tertakluk kepada cukai pendapatan biasa ditambah dengan penalti 10%, sama seperti pengeluaran awal 401 (k) untuk perbelanjaan tidak berkelayakan.

Walau bagaimanapun, tidak seperti 529 rancangan kolej, rancangan 529A mempunyai had sumbangan yang kini dihadkan pada $ 14, 000 setahun. Apabila seseorang membuat sumbangan kepada pelan 529A, ia dianggap sebagai hadiah yang tidak dapat ditarik balik, manakala sumbangan yang dibuat kepada 529 rancangan kolej boleh diambil semula pada penalti.

Manfaat dan Kelemahan Amanah Keperluan Khas

Kepercayaan keperluan khas boleh sama ada amanah pihak ketiga, amanah pihak ketiga atau amanah yang dikumpulkan. Jenis amanah ini membolehkan orang kurang upaya dan keluarganya menyumbang jumlah tanpa had kepada amanah tanpa menjejaskan kelayakannya untuk faedah kerajaan. Sebaliknya, sebaik sahaja batas $ 100,000 pelan 529A dipukul, orang kurang upaya kehilangan akses kepada Medicaid dan SSI.

Kepercayaan keperluan khas, bergantung kepada bagaimana ia berstruktur, juga membolehkan apa-apa aset dipegang dalam kepercayaan. Aset-aset ini termasuk saham, bon, harta atau pelaburan alternatif. Walau bagaimanapun, kepercayaan keperluan khas adalah tertakluk kepada cukai dan kos antara $ 2, 000 dan $ 5, 000 untuk ditubuhkan.

Bottom Line

Memandangkan manfaat dan kekurangan masing-masing, rancangan 529A tidak akan sepenuhnya menggantikan kepercayaan keperluan khas tetapi akan menyediakan orang kurang upaya dan keluarga mereka dengan pilihan penjimatan tambahan. Sekiranya orang kurang upaya ingin menjimatkan wang untuk sekolah atau perbelanjaan yang sama dan menjangka untuk mempunyai kurang daripada $ 100, 000 menyumbang, pelan 529A adalah pilihan yang baik untuk mengelakkan cukai.

Jika orang kurang upaya menjangkakan mempunyai lebih daripada $ 100.000 yang dipegang dalam amanah atau mempunyai akses kepada beberapa jenis aset, kepercayaan keperluan khas adalah pilihan yang baik. Penderma boleh menyumbang sejumlah besar aset kepada kepercayaan keperluan khas tanpa menyebabkan penerima manfaat untuk kehilangan Medicaid dan SSI.