a:

Tidak perlu perbezaan antara bank kustodian dan kustodian akaun persaraan diri yang diarahkan sendiri. Semua pelan persaraan yang diarahkan secara sendiri mesti disimpan secara sah dengan penjaga yang diluluskan; bank kustodian layak sebagai diluluskan. Walau bagaimanapun, tidak semua penjaga akaun persaraan diri sendiri adalah bank, dan ada juga yang menawarkan kelebihan yang bank kustodian tradisional tidak.

Kustodian

Bank dan institusi lain sering bertindak sebagai penjaga bagi aset keselamatan. Bank-bank kustodian ini membantu menyelesaikan, melindungi dan melaporkan pelanggan mereka. Pelanggan boleh terdiri daripada dana bersama dan pengurus pelaburan kepada pelan persaraan dan endowmen.

Kebanyakan rancangan persaraan disimpan dengan pengaturan pelanggan kustodian tradisional. Individu swasta yang menginginkan pelan persaraan yang diarahkan sendiri, seperti IRA yang diarahkan sendiri, mesti menyimpan akaun mereka dengan penjaga juga, menurut peraturan Perkhidmatan Pendapatan Dalaman (IRS).

Peraturan IRS mengenai Kustodian Akaun Persaraan

Banyak akaun persaraan membawa kelebihan cukai. Sesetengah aset dibenarkan untuk mengembangkan cukai atau cukai tertunda di dalam akaun persaraan yang layak. Kelebihan ini membawa mereka di bawah kawalan IRS, yang menentukan di mana dan bagaimana aset boleh diadakan.

IRS menghendaki semua IRA dan pelan yang tidak memenuhi syarat yang tidak dikendalikan oleh pihak lain dipegang oleh entiti kustodian. Ini termasuk bank, kesatuan kredit dan entiti lain yang dikelaskan sebagai "penjaga bukan bank" oleh IRS.

Kustodian Akaun Persaraan Sendiri

Sesetengah penjaga pakar dalam akaun persaraan diri sendiri (khusus IRA yang diarahkan sendiri). Manakala bank kustodian biasa hanya membenarkan ekuiti, bon, dana bersama dan sijil deposit yang diluluskan, penjaga akaun persaraan diri yang diarahkan ini membolehkan aset alternatif seperti harta tanah, nota bukan tradisional, lien cukai, bullion logam berharga dan banyak lagi.

Untuk menjadi penjaga IRA yang diarahkan sendiri, firma mesti mematuhi semua peraturan IRS dan memenuhi senarai keperluan yang panjang. Urusniaga dalam akaun sendiri juga sangat dikawal. Penerbitan IRS 590 merangkumi rawatan IRA dan penjaga yang diarahkan sendiri.