a:

Pelan persaraan yang berkelayakan hanyalah pelan yang memenuhi syarat-syarat yang ditetapkan dalam Seksyen 401 (a) kod cukai U. S. Ini tidak bermakna bahawa jenis pelan lain tidak tersedia, tetapi kebanyakan program simpanan persaraan yang ditawarkan oleh majikan adalah pelan yang layak kerana sumbangannya boleh ditolak cukai. Terdapat beberapa jenis pelan yang layak, walaupun ada yang lebih biasa daripada yang lain.

Jenis yang paling biasa ialah pelan caruman yang ditetapkan, yang bermaksud majikan dan / atau pekerja menyumbang jumlah yang ditetapkan ke akaun individu pekerja dan jumlah baki akaun bergantung kepada jumlah sumbangan tersebut dan kadar di mana akaun terakru kepentingan. Bergantung kepada rancangan itu, majikan mungkin tidak perlu menyumbang sama sekali dan akruan dana bergantung pada berapa banyak pekerja yang dipilih untuk menyumbang. Walau bagaimanapun, untuk banyak rancangan, majikan menyumbang jumlah yang ditetapkan atau menyesuaikan sumbangan pekerja sehingga peratusan gaji tertentu. Sebagian besar, rancangan ini ditangguhkan cukai, bermakna sumbangan dibuat dengan dolar sebelum cukai, dan pekerja membayar cukai pendapatan atas dana pada tahun mereka ditarik balik.

Kebanyakan majikan yang menawarkan pelan sumbangan yang ditetapkan menawarkan 401 (k) atau 403 (b) jika mereka bukan untung, di mana seorang pekerja menyumbang satu peratusan pampasannya setiap tahun dan majikan mempunyai fleksibiliti untuk memilih jenis sumbangan yang mereka buat. Tidak seperti pelan persaraan lain, 401 (k) membolehkan pekerja mengehadkan dana sebelum bersara, walaupun pengeluaran awal tertakluk kepada keperluan tertentu. Di sisi lain spektrum, rancangan perkongsian keuntungan hanya bergantung kepada sumbangan yang dibuat oleh majikan, sepenuhnya mengikut budi bicaranya. Ini membolehkan majikan menyumbang lebih banyak pada tahun-tahun ketika perniagaan berjalan dengan baik tetapi juga membolehkan mereka menyumbang sedikit atau tidak pada tahun-tahun ketika tidak. Subset dari jenis pelan ini adalah pelan bonus saham di mana sumbangan majikan dibuat dalam bentuk stok syarikat. Sekali lagi, ini boleh menjadi bagus jika syarikat itu berfungsi dengan baik apabila anda sudah bersedia untuk bersara tetapi juga bermakna anda perlu mula menyumbang kepada pelan individu untuk memastikan anda dijaga sekiranya perniagaan gagal.

Pelan lain yang layak dipanggil manfaat yang ditakrifkan, dan pelan ini semakin kurang biasa. Manfaat yang ditakrifkan bermakna pelan tersebut menyatakan jumlah tertentu disebabkan oleh pemegang akaun pada masa persaraan tanpa mengira sumbangan majikan atau pekerja atau kebajikan perniagaan. Rancangan ini biasanya sama ada pencen atau anuiti. Dalam pelan pencen, pekerja menerima jumlah tertentu setahun selepas bersara berdasarkan gaji, tahun perkhidmatan dan kadar peratusan yang telah ditetapkan.Bebannya adalah pada majikan untuk membuat caruman pelan yang dikira terakru kepada jumlah yang diperlukan oleh masa persaraan pekerja. Dengan pelan anuiti, pemegang akaun menerima jumlah tetap untuk setiap tahun selepas bersara, secara amnya sehingga mati. Sesetengah pelan mempunyai tempoh manfaat yang lebih pendek, dan beberapa termasuk manfaat untuk pasangan yang masih hidup selepas kematian pemegang akaun. Sekali lagi, adalah tanggungjawab majikan untuk membuat sumbangan pelan yang menyediakan untuk pembayaran manfaat ini di jalan.