Secara amnya, jika anda berusia di bawah umur 59. 5 dan anda mengeluarkan dana dari IRA tradisional anda, anda perlu membayar penalti cukai 10% tambahan ke atas pembahagian aset ini. Terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan, yang membolehkan anda menarik dana dari IRA anda sebelum umur 59. 5, dan elakkan penalti 10%.
Penggunaan dana jangka pendek dari IRA anda. Anda mengeluarkan wang dari IRA anda, dan menggantikan dana dalam masa 60 hari
- Jika anda dilumpuhkan
- Jika anda adalah benefisiari IRA yang diwarisi
- Jika anda adalah pembeli rumah pertama kali (sehingga $ 10,000)
- Jika anda membayar kos insurans perubatan (sekatan dikenakan)
- Jika anda mempunyai perbelanjaan perubatan yang belum dibayar melebihi 7. 5% dari AGI
- Jika anda telah memenuhi syarat pendidikan tinggi
- Jika anda memiliki pengedaran reservist yang memenuhi syarat
- levi ke atas pelan yang layak (cukai tangkap untuk perubahan kaedah anuiti)
- Jika anda menerima "bayaran berkala secara berkala yang sama" di bawah kaedah anuiti
- Jika anda mempunyai peralihan IRA langsung dari satu pelan ke yang lain, 60 hari.
(Untuk analisis yang lebih teliti mengenai bayaran IRA, sila rujuk kepada Menghindari Penalti IRS Atas Aset IRA Anda .)
Soalan ini dijawab oleh Steven Merkel
Pengecualian Untuk Peraturan Rollover Akaun Persaraan 60 Hari
Pengedaran tidak berkelayakan mungkin masih menjadi cukai dan / atau penalti percuma di bawah syarat-syarat tertentu.
Bolehkah saya melancarkan pelan perkongsian untung ke akaun SEP IRA tanpa menderita sebarang penalti cukai dan pembubaran jawatan semasa yang dipegang dalam akaun ini?
Ia bergantung. Jika urusniaga diproses sebagai peralihan terus kepada SEP IRA, maka tiada cukai akan ditahan. Melalui peralihan langsung, aset tersebut akan dibayar kepada kustodian SEP IRA (atau pemegang amanah atau pelan yang asetnya dilancarkan).
Apakah pengecualian untuk penalti edaran awal untuk edaran Roth IRA yang tidak berkelayakan?
Pengecualian adalah seperti berikut: Pengedaran dibuat pada atau selepas tarikh anda mencapai umur 59 tahun. 5 Pengedaran dibuat semasa anda dilumpuhkan dan anda boleh memberikan bukti bahawa anda tidak dapat melakukan apa-apa aktiviti yang cukup besar kerana keadaan fizikal atau mental anda.