Pengecualian adalah seperti berikut:
- Pengedaran dibuat pada atau selepas tarikh anda mencapai usia 59. 5
- Pengedaran dibuat semasa anda dilumpuhkan dan anda boleh memberi bukti bahawa anda tidak boleh melakukan apa-apa aktiviti yang cukup baik kerana keadaan fizikal atau mental anda. Seorang doktor mesti menentukan bahawa keadaan anda boleh dijangka mengakibatkan kematian atau menjadi lama, berterusan dan tidak terbatas jangka masa.
- Pengedaran adalah sebahagian daripada bayaran berkala yang sama rata (SEPP).
- Pengedaran dibuat oleh penerima anda selepas kematian anda.
- Pengedaran dibuat disebabkan oleh levi IRS.
- Pengedaran digunakan untuk pembelian rumah pertama untuk anda atau ahli keluarga yang layak (tertakluk kepada had seumur hidup sebanyak $ 10, 000). Ini termasuk perbelanjaan untuk membina atau membina semula rumah pertama.
- Anda mempunyai perbelanjaan perubatan yang belum dibayar yang tidak lebih dari (a) jumlah yang anda bayar untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar pada tahun pengagihan, atau (b) tolak 7. 5% daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan untuk tahun pengedaran.
- Anda membayar premium insurans perubatan untuk diri sendiri, pasangan anda dan tanggungan anda selepas kehilangan pekerjaan dan:
- Anda menerima pampasan pengangguran yang dibayar di bawah mana-mana undang-undang persekutuan atau negeri selama 12 minggu berturut-turut kerana anda kehilangan pekerjaan anda.
- Anda menerima pengagihan semasa sama ada tahun anda menerima pampasan pengangguran atau tahun berikutnya.
- Anda menerima pengedaran tidak lewat dari 60 hari selepas anda telah digunakan semula.
- Pengagihan tidak lebih daripada perbelanjaan pendidikan tinggi yang anda miliki.
- Pengagihan disebabkan oleh jumlah yang tidak boleh dikenakan cukai apabila ditukar.
- Pengagihan disebabkan oleh jumlah yang telah ditukar selama sekurang-kurangnya lima tahun.
Untuk mengetahui lebih lanjut, baca Mengelakkan Penalti IRS Pada Aset IRA Anda .
Soalan dijawab oleh Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Saya pembeli rumah pertama kali. Sekiranya saya mengambil pengedaran daripada 401 (k) saya untuk membeli tanah dan rumah, adakah saya perlu membayar penalti pada edaran ini? Juga bentuk apa yang saya perlu memfailkan dengan cukai saya, menunjukkan IRS bahawa $ 10, 000 pergi ke arah
Seperti yang anda sudah tahu, anda mesti memenuhi keperluan tertentu, yang digariskan dalam 401 (k ) merancang dokumen, dianggap dianggap layak menerima pengedaran dari pelan tersebut. Majikan atau pelan pelan anda akan memberikan anda senarai keperluan. Jumlah yang dikeluarkan dari pelan 401 (k) anda dan digunakan untuk pembelian rumah anda akan dikenakan cukai pendapatan dan penalti pengagihan awal 10%.
Bagaimana anda menghitung penalti pada penarikan awal IRA atau Roth IRA?
Mengetahui bagaimana untuk mengira penalti cukai pada pengagihan IRA awal, termasuk mengapa penyebaran dari akaun Roth sering boleh diambil tanpa penalti.
Apakah pengecualian untuk peraturan penalti pengeluaran prematur untuk akaun IRA?
Pada umumnya, jika anda berusia di bawah umur 59. 5 dan anda mengeluarkan dana dari IRA tradisional anda, anda perlu membayar penalti cukai 10% tambahan ke atas pembahagian aset ini. Terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan, yang membolehkan anda menarik dana dari IRA anda sebelum umur 59. 5, dan elakkan penalti 10%.