a:

Dengan beberapa pengecualian, pengeluaran awal dari IRA tradisional atau Roth umumnya dikenakan penalti cukai bersamaan dengan 10% daripada jumlah yang boleh dikenakan cukai. Untuk mengira penalti pada pengeluaran awal, cukupkan jumlah pengagihan yang dikenakan cukai sebanyak 10%. Sebagai pengedaran awal $ 10, 000, misalnya, akan dikenakan penalti cukai sebesar $ 1, 000.

Pengedaran Layak

Pengagihan yang layak adalah sebarang pengeluaran daripada IRA yang dibuat selepas pemilik akaun telah mencapai usia 59 tahun. 5. Pengeluaran yang dibuat sebelum usia ini dianggap sebagai pengagihan awal dan mungkin dikenakan penalti 10%.

Pendapatan Dikagihkan

Walaupun IRS mengenakan 10% penalti pengeluaran awal untuk menghalang peserta IRA daripada menggunakan simpanan mereka sebelum bersara, penalti ini hanya digunakan untuk pengeluaran dana yang boleh dikenakan cukai. Sekiranya anda menarik balik dana yang tidak tertakluk kepada cukai pendapatan, tiada penalti bagi pengagihan yang diambil pada bila-bila masa. Faktor utama dalam menentukan jumlah penalti pengeluaran awal anda ialah jenis IRA yang anda miliki.

IRA Tradisional

Pengagihan awal daripada IRA tradisional adalah yang paling mungkin dikenakan penalti berat. Sumbangan kepada jenis akaun ini dibuat dengan dolar pretax. Apa-apa wang yang ditangguhkan daripada gaji anda dikurangkan daripada pendapatan bercukai anda untuk tempoh bayar itu, dengan berkesan mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang anda bayar sepanjang tahun. Walau bagaimanapun, IRS akhirnya mengumpul cukai ke atas semua pendapatan, jadi cukai pendapatan dinilai pada dana IRA tradisional anda semasa pengeluaran.

Secara umum, ini bermakna bahawa keseluruhan baki akaun IRA tradisional anda terdiri daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Sekiranya anda mengeluarkan wang sebelum umur 59. 5, denda 10% mungkin terpakai kepada jumlah pengedaran penuh. Selepas perakaunan mengenai kesan cukai dan penalti, pengedaran awal dari IRA tradisional jarang digunakan dengan dana yang cekap.

IRA Roth

Sumbangan kepada akaun Roth dibuat dengan dolar selepas cukai; anda membayar cukai pendapatan ke atas semua sumbangan anda pada tahun apabila anda memperolehnya. Akibatnya, pengeluaran caruman Roth tidak tertakluk kepada cukai pendapatan, kerana ini akan dikenakan cukai berganda. Sekiranya anda hanya mengeluarkan jumlah caruman Roth anda, pengagihan tidak dianggap sebagai pendapatan bercukai dan tidak dikenakan penalti, tanpa mengira umur anda.

Walaupun sebarang pendapatan ditarik balik sebelum umur 59 tahun. 5 umumnya dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, terdapat satu lagi kelemahan bagi pendapatan pada sumbangan Roth. Jika anda hanya mengeluarkan jumlah sumbangan anda yang dibuat dalam tahun cukai semasa, termasuk apa-apa pendapatan atas sumbangan tersebut, maka ia dianggap sebagai tidak pernah dibuat.Jika anda menyumbangkan $ 5,000 pada tahun semasa dan dana tersebut menjana $ 500 dalam pendapatan, anda boleh mengeluarkan sepenuhnya $ 5, 500 bebas cukai dan bebas penalti sepanjang pengedaran diambil sebelum tarikh pemfailan cukai anda.