Di suatu tempat di antara sebuah syarikat dan perkongsian terletak pada Syarikat Liabiliti Terhad (LLC). Entiti undang-undang hibrida ini bermanfaat bukan hanya untuk pemilik perniagaan kecil, tetapi juga merupakan alat yang berkuasa untuk perancangan harta. Sekiranya anda ingin memindahkan aset kepada anak-anak anda, cucu atau ahli keluarga lain, tetapi prihatin terhadap cukai hadiah atau beban cukai harta pusaka benefisiari anda akan terhutang pada lulus anda, LLC boleh membantu anda mengawal dan melindungi harta sepanjang hayat anda. aset dalam keluarga dan mengurangkan cukai yang dikenakan oleh anda atau ahli keluarga anda.

Apa itu LLC?

An LLC adalah entiti undang-undang yang diiktiraf di semua 50 negeri, walaupun setiap negara mempunyai peraturan tersendiri yang mengatur pembentukan, menjalankan dan pencukaian syarikat. Seperti perbadanan, pemilik LLC (dipanggil ahli) dilindungi dari liabiliti peribadi dalam hal hutang, tuntutan mahkamah atau tuntutan lain, dengan demikian melindungi harta peribadi seperti rumah, kereta, akaun bank peribadi atau pelaburan. Tidak seperti perbadanan, ahli LLC boleh menguruskan LLC dalam apa jua bentuk yang mereka suka, dan tertakluk kepada peraturan dan formaliti negeri yang kurang daripada perbadanan. Seperti perkongsian, ahli LLC melaporkan keuntungan perniagaan dan kerugian atas pulangan cukai peribadi mereka, dan bukannya LLC itu sendiri yang dikenakan cukai sebagai entiti perniagaan.

Kenapa Saya Mahu sebuah LLC untuk Perancangan Harta Tanah?

Anda telah bekerja keras untuk mendapatkan kekayaan anda, dan anda mungkin mahu sebanyak mungkin untuk tinggal di dalam keluarga anda sebaik sahaja anda pergi. Mewujudkan keluarga LLC dengan anak-anak anda membolehkan anda mengurangkan secara efektif bukan sahaja cukai harta tanah yang diperlukan oleh anak-anak anda untuk membayar warisan mereka, dan juga membolehkan anda mengedarkan warisan itu kepada anak-anak anda, sepanjang hayat anda, tanpa dipukul keras oleh cukai hadiah. Semua ini sambil memberi keupayaan untuk mengekalkan kawalan ke atas aset anda. Ia menang-menang untuk anda dan anak-anak anda.

Sekiranya anda cuba mengelakkan cukai harta tanah, adalah penting untuk diperhatikan bahawa sehingga 2014, cukai harta 40% yang ditakuti hanya berkuatkuasa jika harta pusaka individu bernilai lebih dari $ 5, 340, 000. Estet bernilai kurang daripada ini dianggap dikecualikan daripada cukai. Walau bagaimanapun, cukai hadiah berkuatkuasa selepas $ 14, 000 dipindahkan dalam satu tahun jika belum berkahwin, $ 28,000 jika berkahwin. Jumlah ini ditetapkan semula setiap tahun, dan cukai adalah hutang oleh orang yang memberi dan bukannya menerima jumlah tersebut. Had ini dikenakan setiap penerima, jadi memberikan $ 13, 999 kepada setiap 3 anak anda dan 5 cucu tidak akan dikenakan cukai hadiah. Juga perlu diingat, jika anda melebihi had pengecualian cukai tahunan sebanyak $ 14,000 setahun, terdapat topi seumur hidup sebanyak $ 5, 340, 000, dan selepas itu cukai hadiah menjadi 40% juga.Setiap jumlah yang diberikan melebihi had $ 14,000 kemudian ditolak dari topi seumur hidup anda, membawa anda lebih dekat kepada kadar cukai 40%. Memandangkan ini, faedah memindahkan kekayaan antara ahli keluarga dengan penggunaan LLC mula menjadi lebih menarik.

Bagaimana Pekerjaan LLC Keluarga?

Dalam keluarga LLC, ibu bapa mengekalkan pengurusan LLC, dengan anak-anak atau cucu memegang saham dalam aset LLC, namun tidak mempunyai pengurusan atau hak mengundi. Ini membolehkan ibu bapa membeli, menjual, berdagang atau mengedarkan aset LLC, sementara ahli-ahli lain adalah terhad dalam kemampuan mereka menjual saham LLC mereka, menarik diri daripada syarikat itu atau memindahkan keahlian mereka di syarikat itu. Dengan cara ini, ibu bapa mengekalkan kawalan ke atas aset dan dapat melindungi mereka daripada keputusan kewangan yang dibuat oleh ahli-ahli muda.

Selepas anda menubuhkan keluarga anda LLC mengikut proses undang-undang negeri anda, anda boleh mula memindahkan aset. Anda kemudian memutuskan cara untuk menterjemahkan nilai pasaran aset tersebut kepada nilai unit LLC, sama seperti stok dalam perbadanan. Sekarang anda boleh memindahkan pemilikan unit LLC anda kepada anak-anak atau cucu anda seperti yang anda lihat patut. Inilah di mana faedah cukai benar-benar dimainkan - jika anda adalah pengurus bertindak LLC, dan anak-anak anda adalah ahli tidak menguruskan, maka nilai unit yang dipindahkan kepada mereka boleh didiskaunkan agak tajam, seringkali sehingga 40% daripada mereka nilai pasaran. Diskaun ini didasarkan pada fakta bahawa tanpa hak pengurusan, unit LLC menjadi kurang dipasarkan. Sekarang anak-anak anda boleh menerima pendahuluan pada warisan mereka, tetapi dengan beban cukai yang lebih rendah daripada yang mereka harus bayar atas cukai pendapatan peribadi mereka, dan nilai keseluruhan harta pusaka Anda berkurang, mengakibatkan cukai harta pusaka yang lebih rendah apabila anda lenyap.

Keupayaan untuk menolak nilai unit yang dipindahkan kepada anak-anak anda juga membolehkan anda memberikan mereka unit diskaun yang didiskaunkan LLC, dengan itu melampaui had hadiah $ 14,000 saat ini tanpa harus membayar cukai hadiah. Sebagai contoh, jika anda ingin memberi hadiah kepada salah seorang anak anda bukan saham pengurusan unit LLC yang bernilai $ 1, 000 setiap satu, anda boleh menggunakan diskaun 40% kepada nilai (membawa nilai setiap unit ke $ 600). Sekarang, alih-alih memindahkan 14 saham sebelum perlu membayar cukai hadiah, anda boleh memindahkan 23 saham. Dengan cara ini, anda boleh memberikan hadiah yang signifikan tanpa cukai hadiah, semuanya sambil mengurangkan nilai harta pusaka anda dan menurunkan cukai estet yang akhirnya akan ditanggung oleh pewaris anda.

Jadi Apa yang Boleh Saya Pindahkan Ke LLC?

Anda boleh memindahkan hanya kira-kira aset ke dalam LLC, dan kemudian lulus aset tersebut bersama-sama dengan anak-anak dan cucu-cucu anda. Aset tipikal termasuk:

• Tunai - anda boleh memindahkan wang dari akaun bank peribadi anda ke LLC, kemudian mengedarkannya di kalangan ahli LLC.
• Harta - anda boleh memindahkan tajuk ke tanah dan struktur yang dibina di atas tanah tersebut ke dalam LLC anda. Semak dengan mana-mana pemegang gadai janji sebelum pemindahan itu, bagaimanapun, kerana anda mungkin memerlukan kelulusan mereka.
• Barang milik peribadi - anda boleh memindahkan pemilikan kereta, stok, logam berharga, karya seni atau barang penting lain ke dalam LLC anda.

Bottom Line

LLC milik keluarga adalah alat yang berkuasa untuk menguruskan aset anda dan menyampaikannya kepada anak-anak anda. Anda boleh mengekalkan kawalan ke atas harta pusaka anda dengan memberikan diri anda sebagai pengurus LLC, sambil memberikan manfaat cukai yang signifikan kepada anda dan anak anda. Kerana perancangan harta tanah sangat rumit, dan peraturan-peraturan yang mengawal LLC berbeza dari negeri ke negara dan berubah dari masa ke masa, sentiasa periksa dengan penasihat kewangan sebelum merasmikan pelan LLC anda.