Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa Amerika Syarikat, atau SEC, memerlukan firma yang didagangkan secara terbuka untuk memaparkan beberapa bentuk kewangan penting. Ini adalah untuk memastikan firma jujur dan juga untuk menyediakan pelaburan awam dan pemegang saham dengan maklumat penting untuk memastikan tab pelaburan mereka. Berikut adalah gambaran keseluruhan borang SEC utama yang firma mesti memfailkan. Yang penting untuk pelabur, apabila mereka memfailkan, borang mereka boleh didapati dalam talian dalam masa beberapa minit.
10-K
Pemfailan 10-K pada dasarnya adalah laporan tahunan yang dikeluarkan oleh syarikat. Malah, pada masa ini banyak firma hanya akan menggunakan 10-K sebagai laporan tahunan yang dihantar kepada para pemegang saham. Seperti yang mungkin anda fikirkan, ia termasuk ringkasan terperinci mengenai keputusan firma sepanjang tahun fiskal terkini. Borang tersebut akan difailkan dengan SEC dalam tempoh 60 hari dari akhir tahun fiskal untuk kebanyakan firma.
Bahagian utama pemfailan 10-K termasuk ringkasan perniagaan, faktor risiko yang mempengaruhi syarikat dan operasinya, perbincangan pengurusan dan analisis keadaan kewangan dan hasil operasi (juga dirujuk ke sebagai MD & A), dan perincian semua penyata kewangan (penyata pendapatan, kunci kira-kira, penyata aliran tunai, dll.)
10-Q
Filing 10-Q boleh dianggap sebagai disingkat 10-K memfailkan dan meringkaskan operasi firma mengikut suku. Bagi tiga suku pertama syarikat tahun fiskal, ia akan memfailkan 10-Q dan suku akhir keempat akan diringkaskan dalam 10-K. 10-Q akan diajukan kepada SEC dalam tempoh 40 hari dari suku akhir untuk kebanyakan firma.
Bahagian utama laporan ini adalah penyata kewangan utama, MD & A, dan faktor risiko. 10-K adalah lebih terperinci untuk mengetahui tentang operasi firma tetapi harus ditambah dengan kajian semula 10-Q, terutamanya untuk mengekalkan hasil semasa apabila tahun fiskal telah berakhir.
S-1
Apabila firma pertama kali dipublikasikan, ia akan mengeluarkan prospektus S-1 kepada pelabur. Ini adalah satu bentuk yang amat penting untuk pelabur kerana maklumat awam agak kurang untuk firma-firma di peringkat awal untuk pergi awam. Malah, ia dapat memberikan para pelabur kelebihan kerana ia biasanya mengambil masa untuk laman web kewangan untuk mencari penyata kewangan untuk firma baru dan menyiarkannya untuk kebanyakan pelabur untuk melihat.
S-1 adalah serupa dengan 10-K di mana gambaran keseluruhan perniagaan tersedia, seperti ringkasan hasil dan penyata kewangan yang terkini. Faktor risiko juga termasuk, seperti butiran awal mengenai berapa banyak saham yang akan dikeluarkan dan apa pendapatan sesaham mungkin akan berdasarkan saham yang belum dijelaskan.
13-F
Jika anda pernah tertanya-tanya bagaimana pelabur tahu apa stok pengurus wang terkenal memegang, tidak hairan lagi. Borang 13F mesti difailkan oleh pengurus pelaburan institusi dalam tempoh 45 hari dari akhir suku tahun dan termasuk perincian pelaburan yang mereka pegang.Kepelbagaian Warren Buffett (walaupun dia dapat menangguhkan pemfailannya), George Soros, Bill Ackman, dan bahkan Bill Gates dapat ditemukan dalam penerbitan 13F setiap suku tahun.
20-F (L7)
Pemfailan 20-F hanyalah laporan tahunan yang difailkan oleh firma yang mempunyai ibu pejabatnya di luar Amerika Syarikat. Ia pada dasarnya sama dengan pemfailan 10-K, tetapi mempunyai perincian yang mendalam mengenai bagaimana penyata kewangan syarikat mungkin berbeza antara piawaian pelaporan antarabangsa (seperti IFRS) dan U. S. GAAP. Gosok itu adalah pemfailan yang perlu dibayar dalam tempoh enam bulan dari akhir tahun fiskal firma asing, yang mungkin membuat data agak basi, tetapi masih memberikan wawasan bahawa banyak pelabur mungkin tidak tahu.
Di mana Cari Penipuan SEC
Secara logiknya, semua pemfailan SEC boleh didapati di laman web SEC, www. sec. gov. Walau bagaimanapun, ini tidak semestinya tempat yang paling mudah untuk mencari fail syarikat. Firma yang didagangkan secara umum hampir pasti akan mengekalkan tab hubungan pelabur di bawah laman web mereka. Di sini, kebanyakan pemfailan dikategorikan mengikut suku, tahun, dan topik. Jenis ini juga lebih banyak tersedia dan boleh memasukkan dokumen perkataan, fail pdf adobe, atau fail Excel untuk penyata kewangan utama.
Bottom Line
Mengetahui bagaimana untuk mengemudi penipuan SEC penting boleh memberikan pelabur kelebihan apabila mencari peluang pelaburan yang menguntungkan. Pelabur yang lebih bijak boleh mencari borang SEC yang lebih jelas untuk kelebihan seterusnya.
Pada masa penulisan, Ryan C. Fuhrmann tidak memiliki saham dalam mana-mana syarikat yang disebutkan dalam artikel ini.
Pemahaman Cukai ke atas Dividen Dana Bersama
Belajar tentang asas-asas dividen cukai dividen, termasuk bagaimana dan mengapa dana bersama membayar dividen dan apabila kadar cukai yang berbeza dikenakan untuk pendapatan dividen.
Bolehkah saya menyumbang kepada 401 (k) yang ditaja syarikat saya selepas akhir tahun syarikat tetapi sebelum tarikh pemfailan cukai?
Tidak seperti IRA, di mana sumbangan boleh dibuat untuk tahun sebelumnya sehingga 15 April tahun semasa, sumbangan penangguhan gaji secara amnya dikenakan kepada mereka pada tahun di mana mereka sebenarnya ditahan daripada upah / gaji peserta. Sebagai contoh, anggap bahawa seorang pekerja membuat pilihan untuk menangguhkan sebahagian daripada bonus yang akan dia terima untuk tahun 2006.
Di mana saya boleh menemui laporan tahunan syarikat dan pemfailan SEC?
Terima kasih kepada Internet, mencari laporan kewangan lebih mudah dari sebelumnya. Pada masa kini, setiap syarikat yang bereputasi mempunyai bahagian perhubungan pelabur di laman webnya yang banyak maklumat. Walt Disney Co adalah contoh perniagaan yang sangat baik yang menggunakan laman webnya untuk mendapatkan maklumat kepada para pemegang saham dan calon pelabur.