Ramai orang memilih untuk melabur dalam dana bersama dividen sebagai cara untuk menjana pendapatan tetap sepanjang tahun. Walaupun ini boleh menjadi cara yang mudah dan berkesan untuk menambah pendapatan tetap anda, adalah penting untuk memahami implikasi cukai pendapatan dividen daripada dana bersama.

Bilakah Adakah Dividen Bayar Dividen?

Suatu dana bersama membayar dividen dividen apabila aset dalam portfolio membayar dividen atau faedah. Biasanya, pengagihan dividen adalah hasil daripada saham yang memberi dividen atau bon yang mempunyai faedah. Bukan semua dana membayar dividen. Walau bagaimanapun, dana bersama diperlukan untuk mengagihkan semua keuntungan bersih setiap tahun untuk mengelakkan membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan tersebut. Dana yang menerima faedah atau pendapatan dividen daripada stok atau bon mesti membuat sekurang-kurangnya satu pengagihan dividen setahun. Jika dana bersama anda mengagihkan dividen atau keuntungan modal dalam satu tahun, pendapatan ini dilaporkan kepada anda dalam Borang 1099-DIV.

Memahami Dividen

Dividen hanyalah pengagihan keuntungan kepada para pemegang saham. Perbezaan antara dividen dana bersama dan dividen saham ialah dividen dana bersama dijana oleh aset asas, manakala dividen saham adalah hasil daripada operasi yang menguntungkan.

Apabila syarikat individu bertukar keuntungan, ia boleh memilih untuk mengekalkan pendapatan tersebut, melabur semula mereka ke syarikat dengan membiayai pertumbuhan atau mengagihkannya kepada pemegang saham dalam bentuk dividen. Di pasaran saham, secara konsisten membayar dividen setiap tahun dianggap sebagai tanda kesihatan kewangan syarikat penerbit. Reksadana adalah pelaburan lulus, yang bermaksud pendapatan dividen yang mereka terima mesti diagihkan kepada para pemegang saham. Oleh itu, pembayaran dividen tidak menunjukkan kesihatan atau kejayaan dana tertentu tetapi sebaliknya jenis pelaburan dalam portfolionya.

Selain daripada saham dividen, dividen dana bersama boleh menjadi hasil daripada bon yang mempunyai faedah. Kebanyakan bon membayar sejumlah faedah setakat setiap tahun, dipanggil kadar kupon. Kupon itu hanya peratusan nilai nominal bon dan boleh dibayar bulanan, suku tahunan, separa tahunan atau tahunan. Dividen dibayar kepada pemegang saham mengikut pegangan mereka. Oleh itu, dana yang mengumumkan dividen 50 sen sesaham membayar $ 50 kepada pelabur yang memiliki 100 saham.

Dividen Pendapatan

Dana bersama dan saham individu yang membayar dividen adalah pelaburan yang popular. Walau bagaimanapun, dividen yang diperolehi adalah masa yang diperlukan. Apabila sebuah syarikat mengisytiharkan dividen, ia juga mengumumkan tarikh muktamad dividen dan tarikh rekod. Tarikh rekod adalah tarikh syarikat mengkaji semula senarai pemegang sahamnya yang akan menerima pembayaran dividen.Oleh kerana terdapat kelewatan waktu apabila saham dagangan, sebarang penjualan saham yang berlaku kurang dari tiga hari sebelum tarikh rekod tidak didaftarkan, dan senarai pemegang saham masih termasuk nama pelabur penjualan.

Tarikh tiga hari sebelum tarikh rekod adalah tarikh ex-dividen. Seorang pelabur yang menjual sahamnya pada atau selepas tarikh ex-dividen masih menerima dividen walaupun dia tidak lagi memiliki saham pada masa dividen itu dibayar. Begitu juga, sebarang pembelian saham yang dibuat selepas tarikh ex-dividen tidak layak untuk dividen. Peraturan yang sama yang digunakan untuk penerimaan dividen saham juga digunakan untuk dana bersama. Untuk menerima pembayaran, pelabur mesti memiliki saham dalam dana sebelum tarikh ex-dividen.

Dividen Biasa

Secara umum, dividen yang dibayar oleh stok atau dana bersama dianggap pendapatan biasa dan tertakluk kepada kadar cukai pendapatan biasa anda. Jika dana bersama anda membeli dan menjual saham dividen selalunya, lebih daripada kemungkinan sebarang dividen yang anda terima dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Sebagai contoh, andaikan anda menerima $ 1, 000 dalam pembayaran dividen daripada dana anda yang diuruskan secara aktif. Jika anda berada dalam kurungan cukai pendapatan 25%, anda membayar $ 250 pada masa cukai.

Cukai Keuntungan Modal

Mengurangkan beban cukai pelaburan anda adalah terutamanya untuk menjana keuntungan jangka panjang dan bukannya pendapatan jangka pendek. Ini bermakna memegang pelaburan untuk jangka masa yang panjang, biasanya lebih daripada satu tahun.

Pendapatan dari pelaburan yang dipegang lebih lama daripada setahun adalah tertakluk kepada cukai keuntungan modal, yang boleh jauh lebih rendah daripada kurungan cukai pendapatan biasa anda. Malah, bagi mereka dalam kurungan 10 dan 15%, kadar cukai keuntungan modal adalah 0%. Sekiranya pendapatan tahunan anda cukup rendah, anda mungkin boleh mendapatkan pendapatan pelaburan jangka panjang tanpa cukai. Bagi mereka dalam kurungan 25 hingga 35%, kadar cukai keuntungan modal adalah 15%. Bagi golongan berpendapatan tertinggi, cukai keuntungan modal adalah 20% daripada kadar cukai pendapatan biasa mereka iaitu 39. 6%.

Oleh kerana perbezaan antara kedua-dua kadar cukai ini begitu ketara, sehingga 20%, menggunakan strategi beli-dan-memiliki beberapa manfaat cukai yang sangat nyata.

Dividen Layak

Walaupun kebanyakan dividen dianggap pendapatan biasa, dividen dianggap "layak" oleh IRS adalah tertakluk kepada cukai keuntungan modal yang lebih rendah. Keperluan utama untuk dividen yang layak adalah stok yang memberi dividen harus dipegang untuk jangka waktu tertentu, yang dipanggil tempoh pemegangan. Apabila ia datang kepada dividen dana bersama, tempoh pegangan merujuk kepada tempoh masa dana telah dimiliki saham, dan bukan berapa lama anda telah memiliki saham dalam dana.

Bagi dividen dana bersama yang dianggap layak, ia mestilah hasil daripada pembayaran dividen oleh stok dalam portfolio dana yang memenuhi keperluan pemegangan yang digariskan oleh IRS. Dana itu mestilah memiliki saham selama sekurang-kurangnya 60 hari dalam tempoh 121 hari yang bermula 60 hari sebelum tarikh dividen. Ini mungkin membingungkan, tetapi pada dasarnya ia bermakna dana mesti memiliki saham selama 60 hari sebelum tarikh dividen atau gabungan hari sebelum dan selepas itu menambah sehingga sekurang-kurangnya 60 hari.Peraturan ini adalah untuk menggangu dana dan pelabur individu daripada membeli dan menjual saham hanya untuk mendapatkan dividen.

Dividen Percuma Cukai

Sekiranya dana bersama membahaskan pengagihan dividen hasil daripada faedah yang diperolehi pada bon, maka pendapatan tersebut biasanya tertakluk kepada kadar cukai pendapatan biasa anda. Dalam beberapa kes, pembayaran dividen dana bersama mungkin tidak tertakluk kepada sebarang cukai pendapatan persekutuan. Ini hanya berlaku jika dividen adalah hasil pembayaran faedah daripada bon kerajaan atau perbandaran. Sesetengah dana melabur secara eksklusif dalam jenis keselamatan ini, sering dipanggil dana bebas cukai.

Walaupun pendapatan daripada bon perbandaran tidak dikenakan cukai pendapatan persekutuan, mereka mungkin masih tertakluk kepada cukai pendapatan negeri atau tempatan. Bon yang dikeluarkan dalam keadaan kediaman anda mungkin bebas dari triple-tax, bermakna pembayaran faedah tidak tertakluk kepada sebarang cukai pendapatan. Melabur dalam dana bersama dividen boleh menjadi sumber pendapatan tetap yang besar. Untuk dipersiapkan dengan baik untuk musim cukai, adalah penting untuk mengetahui aset yang menghasilkan dividen dan bagaimana kadar cukai yang berbeza dikenakan untuk pelbagai jenis pendapatan dividen.