Anuiti terus berdiri sendiri di pasaran kewangan sebagai satu-satunya jenis kenderaan pelaburan yang boleh menaikkan cukai tertunda tanpa harus dimasukkan ke dalam akaun persaraan individu (IRA) atau pelan persaraan yang layak. Walaupun mereka tidak sesuai untuk semua orang, kenderaan unik ini dapat memberikan banyak faedah cukai dan faedah lain kepada kedua-dua pelanggan dan benefisiari mereka apabila ia digunakan dengan betul. Satu atau lebih daripada strategi berikut mungkin menjimatkan dolar besar jika keadaan kewangan semasa anda sepadan dengan mana-mana senario berikut.

Penjagaan Jangka Panjang

Pada tahun 2010, Kongres mengurangkan beban cukai pendapatan bagi mereka yang membayar perbelanjaan penjagaan jangka panjang dari taburan anuiti. Pendapatan yang ditarik balik dari kontrak ini boleh dianggap bebas cukai selagi beberapa peraturan dipatuhi. Contohnya, jumlah yang dikecualikan daripada cukai tidak boleh melebihi had harian harian atau bulanan tertentu yang diindeks untuk inflasi setiap tahun oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Banyak kontrak juga membenarkan mereka yang telah mengaitkan kontrak mereka untuk menarik balik dua atau tiga kali jumlah biasa dari mereka untuk membayar perbelanjaan ini, dan walaupun jumlah yang lebih besar ini sering kali masih berada dalam batas ambang. Perceraian ini boleh menjadi besar bagi seseorang yang mengambil $ 6,000 sebulan daripada kontrak besar untuk membayar penjagaan rumah penjagaan, kerana ia akan mengecualikan $ 72, 000 dari cukai untuk tahun itu. (Untuk lebih lanjut, lihat: Mengambil Kejutan Daripada Penjagaan Jangka Panjang .)

Kepercayaan Anuiti Anda

anu Anuiti sering digunakan untuk membiayai amanah sisa dan amal yang amal kerana status tertangguh cukai mereka. Ini disebabkan terutamanya oleh fakta bahawa banyak strategi amal tidak dapat dilakukan dengan menggunakan IRA atau pelan yang berkelayakan. Anuiti juga sesuai untuk strategi ini kerana mereka tidak mempunyai had sumbangan yang dikenakan kepada mereka oleh IRS. Oleh itu, seseorang yang ingin hadiah beberapa ratus ribu ringgit kepada amal yang berkelayakan boleh meletakkan keseluruhan baki dalam kontrak anuiti dan dengan segera melindungi semua pertumbuhan prinsipal dari cukai.

Mereka yang mempunyai ladang besar juga mungkin mahu meletakkan kontrak anuiti mereka di dalam amanah hidup yang boleh dibatalkan untuk menurunkan bil cukai peribadi mereka. Walau bagaimanapun, ini mesti dilakukan dengan betul atau mereka mungkin akan membayar lebih banyak cukai pendapatan, kerana kadar cukai untuk amanah adalah antara yang tertinggi dalam kod cukai. Pelanggan kaya yang ingin mengurangkan estet cukai mereka mungkin ingin mempertimbangkan meletakkan anuitas mereka di dalam kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik untuk mencapai ini. Ibu bapa yang mempunyai anak atau tanggungan lain yang mempunyai keperluan khusus juga boleh menggunakan anuiti untuk membayar pendapatan ke dalam kepercayaan keperluan khas.Peraturan cukai untuk anuitas yang dimiliki oleh amanah boleh agak rumit dalam beberapa kes, dan kedua-dua peguam dan penasihat cukai atau kewangan mungkin perlu dirujuk untuk memastikan semua peraturan dan batas yang terpenuhi dipenuhi. Peregangan Walaupun Anda Tidak Layak Undang-undang cukai semasa membenarkan penerima manfaat kontrak anuiti ditempatkan di dalam IRA atau pelan persaraan yang layak untuk meregangkan bayaran anuiti melebihi jangka hayat mereka selagi kontrak itu belum diandaikan. Tetapi jika anda memiliki anuiti di luar IRA atau pelan yang berkelayakan, maka terdapat beberapa produk anuiti yang ditawarkan oleh syarikat penerbangan tertentu yang masih akan membiarkan penerima anda meregangkan pembayaran dari kontrak selama jangka hayatnya selagi dia tidak pasangan anda. Oleh itu, benefisiari dapat mengelak daripada membayar tagihan cukai yang besar pada keseimbangan sekaligus dalam satu tahun atau lebih selama 5 tahun. Kebanyakan baki kontrak akan terus berkembang untuk tahun yang akan datang, dengan itu mengalikan jumlah yang akan diterima penerima. Walau bagaimanapun, jika benefisiari anda mungkin perlu mengeluarkan hasil daripada kontrak dalam masa yang singkat, maka anda mungkin bijak untuk menambah penunggang ke anuiti anda yang akan membayar beberapa atau semua bil cukai apabila kontrak itu dibubarkan. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Tinjauan Anuitas

. ) Perisai Pendapatan Anda Apabila ia berkaitan dengan penjimatan cukai, salah satu penggunaan anuiti paling mudah hanya untuk menggunakannya untuk pendapatan perlindungan yang anda sebaliknya akan membayar cukai. Contohnya, jika anda berumur 45 tahun dan mempunyai $ 100,000 dalam sijil deposit (CD) dan bon bercukai yang menjana faedah secara tetap yang anda simpan untuk bersara, maka anda mungkin akan mendapat untung daripada mengalihkan aset tersebut ke dalam sesuatu yang tetap , anuiti diindeks atau berubah-ubah yang akan menimbulkan cukai sehingga anda mula mengambil pengagihan selepas usia 59 ½.

Sudah tentu, perlu diingat bahawa banyak ahli kewangan akan mengarahkan pelanggan mereka ke arah yang berbeza di sini. Mereka akan mengatakan bahawa ia akan menjadi lebih cekap cukai untuk hanya menggerakkan wang itu ke dalam portfolio dana yang diperdagangkan pertukaran (ETF) yang tidak membayar pendapatan semasa dan hanya berkembang dengan nilai dari semasa ke semasa. Dan apabila tiba masanya untuk anda menjual beberapa atau semua pegangan anda, maka anda hanya akan membayar kadar keuntungan modal yang rendah pada penjualan anda, sedangkan semua distribusi anuitas dikenakan sebagai pendapatan biasa tanpa mengira sama ada ia berada di dalam IRA atau pelan yang layak atau tidak. Tetapi keupayaan untuk menjual pegangan anda pada bila-bila masa tanpa penalti juga boleh menarik anda untuk mencelup ke simpanan persaraan anda di mana anda akan meninggalkan mereka dalam anuiti. Pilihan yang tepat di sini akan bergantung pada tujuan dan hala masa anda. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Mengambil Bite Daripada Kerugian Anuiti

.) Satu lagi strategi untuk mengelakkan masalah pendapatan biasa adalah menggunakan anuitas dalam Roth IRA. Oleh kerana semua pengedaran Roth bebas dari cukai, semua pengedaran yang diambil dari kontrak di dalam akaun Roth juga akan dikecualikan daripada cukai.Peraturan cukai untuk IRA tradisional dan Roth menggantikan peraturan cukai untuk kontrak anuitas mandiri. Line Bottom

Anuiti mempunyai beberapa batasan apabila ia berkaitan dengan cukai mereka, seperti yang dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa dan dikenakan denda 10% pada pengedaran sebelum umur 59½. Tidak ada langkah tambahan dalam kos untuk kematian mereka seperti harta tanah atau ekuiti. Walau bagaimanapun, anuitas boleh memberikan kelebihan cukai yang luar biasa untuk penabung persaraan dalam situasi tertentu dan mereka tidak seharusnya didiskaun dari perancangan kewangan anda. Untuk maklumat lanjut tentang bagaimana anuitas dikenakan cukai, rujuk kepada Penerbitan IRS 575 atau dapatkan nasihat cukai atau penasihat kewangan anda. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Lulus Buck: The Hidden Costs of Anuitas

)