Mendapatkan pensiun dengan telur sarang yang mencukupi adalah pencapaian yang signifikan dalam dan dari dirinya sendiri. Tetapi apabila pelanggan anda mencapai persaraan ada lebih banyak kerja yang perlu dilakukan. Isu mana akaun untuk mengetuk dan dalam urutan apa yang patut diberi perhatian. Satu pemacu utama keputusan ini adalah implikasi cukai untuk mengeluarkan simpanan anda.

Asas-asasnya

Kebanyakan kita tahu implikasi cukai mengenai pelbagai jenis akaun tetapi mari mengkaji semula asas-asas: (Untuk lebih lanjut, lihat: Strategi Cukai Teratas untuk Perancangan Persaraan .)

< ! --1 ->

• Pengeluaran dari akaun IRA tradisional dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Pengecualian ini adalah mana-mana bahagian yang disumbangkan pada dasar selepas cukai. Begitu juga untuk akaun tradisional 401 (k).
• Pengeluaran dari akaun Roth IRA adalah bebas cukai selagi pemegang akaun lebih tua daripada 59½ dan sumbangan Roth pertama dibuat sekurang-kurangnya lima tahun yang lalu. Roth 401 (k) akaun menerima rawatan cukai yang sama.
• Penjualan pelaburan bercukai adalah tertakluk kepada rawatan cukai keuntungan modal keutamaan selagi mereka telah diadakan selama sekurang-kurangnya setahun dan sehari.
• Jika anuiti, anuiti tidak memenuhi syarat dikenakan cukai sebagai nisbah asas kos kepada jumlah nilai akaun pada masa pengisytiharan bermula. Sekiranya pengeluaran separa, diandaikan bahawa keuntungan diambil pertama dan mereka akan dikenakan cukai sepenuhnya. Dalam kedua-dua kes semua cukai adalah pada kadar pendapatan biasa.

Keselamatan Sosial

Sehingga 85% dari manfaat Jaminan Sosial klien boleh dikenakan cukai. Keselamatan Sosial menggunakan pendapatan gabungan yang terdiri daripada pendapatan kasar (AGI) diselaraskan ditambah separuh daripada manfaat Jaminan Sosial, ditambah dengan pendapatan tidak boleh dikenakan cukai dari sumber seperti bon muni. Ini mungkin atau mungkin tidak menjadi faktor yang cukup penting untuk menentukan akaun mana yang akan diketuk dalam satu tahun tertentu, tetapi ia mestilah satu pertimbangan. Tidak ada jawapan yang betul dari segi akaun untuk mengetuk dan dalam susunan itu, tapi mari kita lihat beberapa pendekatan. Perlu diingat pendekatan terbaik untuk pelanggan tertentu mungkin berubah dari satu tahun ke seterusnya disebabkan oleh perubahan dalam keadaan mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Teratas untuk Mengurangi Pengedaran Minimum yang Diperlukan .)

Akaun Yang Boleh Dikagih Pertama

Pelabur yang berumur 70 atau lebih tahun akan selalu memerlukan pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) dari IRA atau akaun persaraan yang lain terlebih dahulu. Ini termasuk mana-mana IRA yang diwarisi yang mungkin memerlukan RMD juga. Sebaik sahaja pengagihan berpuas hati, satu strategi pengeluaran mungkin untuk mengetuk akaun cukai pelanggan terlebih dahulu. Kelebihannya ialah keupayaan untuk mengambil kesempatan daripada kadar keuntungan modal yang lebih rendah daripada penjualan mana-mana sekuriti yang dihargai yang dipegang selama sekurang-kurangnya setahun dan sehari.

Bagi kebanyakan pelanggan kadar keuntungan modal mungkin 15%, walaupun boleh berjalan setinggi 20% dan tambahan 3. 8% cukai Medicare untuk pembayar cukai pendapatan tertinggi. Walaupun pada akhir skala yang lebih tinggi, kadar ini biasanya akan lebih rendah daripada membayar cukai pada kadar cukai pendapatan biasa untuk pengagihan dari IRA tradisional dan 401 (k) akaun. Ini membolehkan aset dalam akaun persaraan tertunda cukai seperti IRA untuk terus mengkompaun dan menaikkan cukai yang tertunda sehingga masa pelanggan menggunakan wang yang boleh dikenakan cukai mereka. Begitu juga, dengan mana-mana akaun Roth yang akan terus berkembang bebas cukai. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Kira Dikenakan Minimum Pengedaran .)

Masalah dengan pendekatan ini adalah apabila pelanggan menggunakan semua pelaburan bercukai mereka, mereka mesti mengambil pengagihan dari akaun persaraan yang akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa mereka. Mereka kehilangan apa-apa kepelbagaian cukai yang mungkin mereka ada dan peluang perancangan mereka sedikit lebih terhad.

Menguruskan Kurungan Cukai

Daripada membuat susunan akaun yang tepat, anda dan pelanggan anda harus membuat keputusan setiap tahun tentang keadaan pendapatan mereka dan bertindak balas dengan sewajarnya dari segi strategi pengeluaran. Penasihat kewangan boleh membantu klien mereka melihat keperluan pendapatan mereka yang diantisipasi dan keadaan portfolio mereka. Jenis analisis ini harus termasuk:

Anggarkan pendapatan boleh cukai pelanggan . Ini memerlukan membuat anggaran cukai sebelum kesan sebarang pengeluaran akaun persaraan. Kenal pasti semua sumber pendapatan pelanggan yang dijangkakan untuk tahun yang akan datang. Ini mungkin termasuk pendapatan pelaburan, Jaminan Sosial (jika mereka telah pun memfailkan), apa-apa pendapatan daripada pekerjaan (termasuk penggajian diri) dan apa-apa pengagihan minimum yang diperlukan yang mesti diambil. (Untuk lebih lanjut, lihat: 5 Cara Pelanggan Anda Boleh Mengecut Jejak Cukai mereka .)

Pilih sasaran pendasaran cukai marginal . Selepas menganggarkan pendapatan yang dikenakan cukai pelanggan, anda akan mengetahui di mana mereka mengharapkan dan di mana kurungan cukai mereka jatuh. Sebagai contoh, untuk pasangan yang berkahwin memfail secara bersama, anggaran 2016 15% pendirian cukai marginal meningkat sehingga $ 75, 300 dan pendeposit 25% akan mencapai $ 151, 900 pendapatan bercukai. Gabungan penargetan di mana pelanggan secara realistik dapat dari segi pendirian cukai mereka dan mengimbangi ini terhadap keperluan aliran tunai mereka akan membantu membimbing akaun mana untuk mengambil pengagihan dari. Pada ketika ini terdapat beberapa peluang perancangan. Jika anda mempunyai banyak ruang yang tersisa dalam pendirian cukai, mungkin masuk akal untuk mengambil tambahan dari akaun yang ditangguhkan cukai. Ini akan mengurangkan jumlah RMD masa depan. Jika pelanggan hampir dengan had atas pendirian cukai mereka, mungkin mereka boleh mengetuk akaun yang boleh dikenakan cukai. Sekiranya ada wang dalam akaun itu, maka tidak ada sebarang percubaan cukai dari pengeluaran ini.

Pertimbangan Lain

Beberapa pertimbangan lain untuk perancangan cukai pengeluaran persaraan termasuk:

Masa apabila menuntut Keselamatan Sosial . Sekiranya pelanggan mempunyai sumber pendapatan dan aliran tunai lain dan tidak perlu mengambil manfaatnya pada awal persaraan, ia biasanya membayar untuk menunggu seberapa lama yang mungkin untuk menuntut manfaat mereka. Ini menghapuskan atau menangguhkan isu membayar cukai dalam manfaat tersebut. (Untuk lebih lanjut, lihat: Berapa Banyak Retirees yang Perlu Keluar daripada Akaun? )

Pertimbangkan pengedaran kebajikan yang berkelayakan . Sekiranya pelanggan anda cenderung bersemangat, dan sekurang-kurangnya 70½ dan tidak memerlukan wang, mereka harus mempertimbangkan untuk memberikan beberapa atau semua pengedaran minimum yang diperlukan kepada organisasi kebajikan yang berkelayakan. Pengedaran tidak akan dikenakan cukai dan ini boleh mengurangkan pendapatan kena cukai mereka yang membantu tahun berikutnya untuk Medicare dan barangan lain.

Bottom Line

Perancangan cukai di sekitar pengagihan pelan persaraan adalah penting dan sebagai penasihat kewangan adalah cara lain untuk menambah nilai kepada usaha perancangan persaraan pelanggan anda. Cukai boleh mengambil gigitan besar daripada aset persaraan mereka dan apa sahaja yang boleh anda lakukan untuk membantu mengurangkan impak mereka adalah tambahan untuk pelanggan anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Teratas untuk Mengurangi Pengedaran Minimum yang Diperlukan .)