Seperti semua pemilik perniagaan kecil, penasihat kewangan mencari cara untuk mengurangkan cukai, memaksimumkan pendapatan mereka dan menyimpan untuk persaraan. Penasihat yang memiliki perniagaan mereka sendiri menanggung beberapa perbelanjaan yang unik untuk garis kerja mereka, tetapi terdapat juga beberapa langkah lain yang boleh diambil oleh kebanyakan atau semua pembayar cukai yang bekerja sendiri untuk mengurangkan pendapatan mereka yang boleh dilaporkan. Artikel ini meneliti jalan utama yang disediakan untuk penasihat kewangan untuk menurunkan pendapatan kasar yang diselaraskan bahawa mereka harus melaporkan kepada IRS. (Untuk maklumat lanjut, lihat 10 Paling Potong Cukai Potongan .)

TUTORIAL: Panduan Cukai Pendapatan Peribadi

Entiti Perniagaan berasingan Banyak penasihat kewangan mengikuti strategi yang sama dengan pemilik perniagaan kecil lain dengan memintal amalannya menjadi entiti perniagaan yang berasingan, seperti subkomputer S korporat, korporat C, perkongsian atau LLC. Mereka kemudian membayar gaji mereka keluar dari perniagaan mereka, sehingga meninggalkan pendapatan yang tersisa daripada amalan yang dikenakan cukai kepada perniagaan itu sendiri. Ini menghalang pengamal daripada bertanggungjawab secara peribadi untuk semua cukai perniagaan dan juga membolehkannya melepaskan cukai diri. Ia juga boleh mengurangkan liabiliti penasihat dalam litigasi. Sekiranya pelanggan menanggung penasihat untuk apa-apa sebab, perniagaan itu sendiri mungkin bertanggungjawab, tetapi bukan penasihat, bergantung pada bagaimana perniagaan ditubuhkan.

Perbelanjaan Perniagaan Standard Terdapat sejumlah besar perbelanjaan perniagaan yang penasihat boleh dipotong dengan cara yang sama seperti perniagaan kecil lain. Ini termasuklah: perniagaan dan telefon bimbit

• sewa, overhead, utiliti
• gaji pekerja
• buruh kontrak
• insurans hayat dan kesihatan dan faedah lain, akaun simpanan kesihatan > peralatan pejabat standard, seperti kertas, mesin fotokopi dan perabot
• perbelanjaan komputer dan perisian, seperti program perakaunan yang menjejaki sumbangan pelan tradisional persaraan, penghutang dan perbelanjaan
• tradisional (yang boleh ditolak sekarang dengan pengagihan yang boleh dikenakan cukai semasa bersara).
• Walau bagaimanapun, perancang kewangan juga mempunyai satu set perbelanjaan yang unik untuk profesion mereka. Bergantung kepada model perniagaan mereka, kebanyakan atau semua penasihat perlu membayar untuk sebahagian atau semua yang berikut:
• Kos Broker / Peniaga

Kebanyakan peniaga broker mengenakan bayaran penasihat pekerja mereka dari pelbagai jenis, seperti kos penyelenggaraan dan pentadbiran . Mereka juga biasanya menyimpan sebahagian daripada komisen kasar yang diperolehi oleh broker dan penasihat mereka. (Sesetengah broker / peniaga tidak mengenakan yuran kepada penasihat dan hanya menyimpan sebahagian besar komisen yang diperolehi.)

Platform Perdagangan

• Banyak penasihat pintas broker / peniaga untuk mendapatkan pelanggan mereka harga pasaran terbaik apabila meletakkan sekuriti pesanan untuk pelanggan mereka.Platform dagangan memasangkan penasihat terus ke pasaran dan memintas pembuat pasaran yang digunakan oleh broker / peniaga untuk berdagang untuk mereka. Platform dagangan kebanyakan mengenakan bayaran bulanan untuk perkhidmatan ini yang boleh berbeza-beza bergantung kepada perkhidmatan yang diperlukan oleh penasihat. Software Perancangan Kewangan
• Kebanyakan penasihat hari ini menggunakan program komputer yang canggih untuk menganalisis sekuriti dan portfolio. Terdapat juga banyak program perancangan kewangan yang komprehensif yang membolehkan penasihat memasuki setiap aspek situasi kewangan klien dan kemudian menghasilkan laporan terperinci yang menunjukkan apa yang mungkin berlaku dalam pelbagai senario hipotetis yang boleh dipilih oleh pelanggan. Banyak program ini membiayai beribu-ribu ringgit untuk membeli dan beratus-ratus lagi untuk mengekalkan setiap tahun. Perbelanjaan Pendidikan dan Sijil
• Kos pendidikan dan kerja kelas yang berterusan untuk pensijilan profesional seperti CFP®, CLU atau ChFC boleh menjadi penting dan boleh ditolak untuk penasihat. Kos lesen untuk menjual sekuriti atau insurans mungkin atau tidak boleh ditolak, bergantung kepada keadaan penasihat. Seorang penasihat baru yang baru datang dari pendudukan yang sama sekali berbeza untuk memulakan amalan baru tidak akan dapat memotong perbelanjaan ini, kerana mereka akan memenuhi syarat penasihat untuk bekerja dalam lini perniagaan yang berbeda. Tetapi penasihat yang sudah berlatih dalam beberapa kapasiti mungkin dapat menulis ini jika IRS menganggap mereka akan bekerja dalam bidang yang sama. (Untuk bacaan berkaitan, lihatlah CFP, CLU atau ChFC - Yang Terbaik?
• ) Laporan Cukai Penasihat kewangan mesti melaporkan perniagaan dan pendapatan peribadi mereka pada bentuk cukai yang sama seperti semua pemilik perniagaan kecil lain. Mereka yang berfungsi sebagai pemilik tunggal mesti melaporkan semua pendapatan dan perbelanjaan perniagaan di Jadual C, sementara yang lain mesti memfailkan perkongsian atau pulangan cukai korporat. Penasihat kewangan yang bekerja sebagai pekerja mesti melaporkan semua perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan yang tidak dibayar pada Borang 2106 dan membawa mereka ke Jadual A (orang-orang yang tidak dapat memotong potongan tidak boleh melakukan ini.) Perbelanjaan utama seperti perabot baru boleh dipotong pada tahun yang dibeli di bawah Seksyen 179 Kod Hasil Dalam Negeri mengenai jenis cukai yang sesuai. Para penasihat juga harus berhati-hati untuk memecahkan perbelanjaan perniagaan mereka atas dasar per klien untuk tujuan penyimpanan rekod, sebagaimana IRS mungkin memerlukan ini jika terjadi audit. Ini juga memberi penasihat idea tentang berapa banyak perbelanjaan mereka pada setiap pelanggan mereka. Kebanyakan penasihat dengan mudah boleh memenuhi tanggungjawab ini dengan program perakaunan perniagaan yang standard.

Kesimpulan Walaupun banyak strategi penjimatan cukai yang dibentangkan di sini adalah terpakai bagi kebanyakan pemilik perniagaan kecil, terdapat beberapa jenis perbelanjaan yang hanya ditanggung oleh profesional kewangan. Sesetengah penasihat juga dapat menyediakan dan mengemukakan pulangan mereka sendiri, tetapi mereka yang tidak bersedia membuat preparat cukai mungkin bijak untuk mewakilkan tugas ini kepada yang lain (dan kemudian memotong kos penyediaan cukai pada pulangan mereka.) (Untuk lebih lanjut, baca

10 Manfaat Cukai Bagi Yang Bekerja Sendiri

.)