Perancang kewangan boleh menggunakan banyak kaedah untuk membantu para klien melindungi aset mereka daripada penyitaan oleh pemiutang dan tuntutan undang-undang. Penggunaan perkongsian, FLP, LLC dan amanah semuanya boleh memberi perlindungan yang besar dari litigasi.

Walau bagaimanapun, perancangan yang betul diperlukan untuk memastikan aset klien benar-benar dilindungi - penubuhan mudah entiti ini mungkin tidak cukup dalam beberapa kes. Berikut adalah beberapa strategi yang dapat membantu anda untuk melindungi aset anda dari penyitaan jika anda mendapati diri anda di mahkamah. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Bagaimana Melindungi Aset Anda Dari Litigasi )

Bentuk Pemilikan

Terdapat beberapa entiti undang-undang yang berbeza yang boleh anda gunakan untuk memiliki aset anda. Sesetengah daripada mereka adalah entiti kena cukai yang berasingan manakala yang lain berfungsi sebagai struktur lulus. Senarai bentuk pemilikan biasa termasuk:

• Perkongsian terhad: Ini adalah model perniagaan bersama dengan sekurang-kurangnya dua rakan kongsi. Satu atau lebih rakan kongsi berfungsi sebagai rakan kongsi umum yang menguruskan perkongsian. Rakan kongsi yang lain adalah rakan kongsi terhad, yang liabilitinya terhad kepada jumlah yang mereka melabur dalam perkongsian itu. Rakan-rakan juga tidak bertanggungjawab terhadap hutang syarikat.
• Perkongsian terhad keluarga (FLP): Kenderaan ini membolehkan ahli keluarga untuk menguruskan aset atau perniagaan menjadi perkongsian tunggal di mana setiap ahli keluarga memiliki bahagian perkongsian mereka. Entiti-entiti ini sering digunakan untuk mengurangkan cukai harta benda yang mungkin ditanggung ketika aset lulus dari satu anggota keluarga ke yang lain kerana aset di dalamnya disenaraikan pada penilaian yang dikurangkan.
• Syarikat liabiliti terhad (LLC): Entiti ini pada dasarnya merupakan hibrid antara perkongsian terhad dan syarikat. Pemilik dilindungi dari liabiliti syarikat dengan sebuah syarikat, tetapi pendapatan yang dihasilkan oleh syarikat itu melewati pemiliknya seperti perkongsian.
• Kepercayaan hidup yang boleh dimansuhkan: Entiti undang-undang ini membenarkan semua aset yang diletakkan di dalamnya untuk diserahkan terus kepada pewaris tanpa melalui proses probet. Kepercayaan ini juga biasanya melewati entiti dimana pemberi laporan melaporkan semua pendapatan yang dihasilkan dalam kepercayaan atas pengembalian pajaknya. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Mengapa Perancangan Harta Tanah Lebih Mudah Daripada Anda Pikirkan )

Meliputi Semua Pangkalan

G. Kent Mangelson, seorang pengamal Perancang Financial Certified® dan pengarah pendidikan bagi Persatuan Perlindungan Aset Amerika, mengatakan bahawa ramai orang yang dia bercakap untuk bercakap bercakap palsu percaya bahawa pelan perlindungan aset mereka teratur. "Saya sering melihat orang yang telah meletakkan aset mereka di dalam entiti perniagaan dan berfikir bahawa mereka mempunyai semua perlindungan yang mereka perlukan," katanya."Tetapi apa yang akan berlaku kepada entiti apabila mereka mati? Ia mungkin melalui probet dan tertakluk kepada semua kos dan kerepotan yang datang dengannya Saya juga melihat orang yang telah meletakkan semua aset mereka menjadi amanah hidup yang boleh dibatalkan. berfikir bahawa aset mereka akan dilindungi sekiranya berlaku tuntutan mahkamah, tetapi amanah hidup umumnya menawarkan perlindungan undang-undang yang sangat sedikit daripada lampiran oleh tuntutan undang-undang dan pemiutang. "

Untuk memerangi ini, Mangelson menasihati pelajarnya untuk mempertimbangkan menggunakan kedua-dua amanah dan entiti perniagaan bersama-sama untuk melindungi diri mereka sendiri. Dalam kes-kes tersebut, pelanggan akan meletakkan aset mereka di dalam entiti perniagaan untuk perlindungan tuntutan mahkamah, kemudian mewujudkan kepercayaan hidup selepas perancangan harta mati untuk memiliki mereka kepentingan kewangan dalam entiti perniagaan. Strategi ini secara amnya membolehkan kepentingan kewangan untuk mengelakkan kesahihan apabila kematian benefisiari amanah. Kedua-dua amanah yang boleh dibatalkan dan tidak boleh dibatalkan boleh digunakan untuk maksud ini, walaupun jenis yang terdahulu amanah adalah yang paling biasa digunakan.

Said Mangelson, "amanah yang tidak dapat ditarik balik pada amnya hanya digunakan untuk tujuan yang sangat spesifik, seperti menghapuskan polisi insurans hayat dari estat kena cukai pelanggan atau menubuhkan amanah belanjawan untuk penerima yang tidak dapat dipercayai. Sebagai contoh, jika ibu bapa mahu menyediakan elaun seumur hidup untuk anak yang sebaliknya akan membelanjakan semua aset dalam amanah atas penerimaannya, maka kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik dapat mencegah hal ini terjadi. Jika tidak, kepercayaan yang boleh dibatalkan sering kali merupakan pilihan yang sesuai. "(Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Pasukan Perancangan Persaraan Anda )

Sementara itu, entiti perniagaan akan menyediakan perlindungan yang diperlukan dari penyitaan mungkin oleh pemiutang sementara pelanggan hidup, yang merupakan kepercayaan hidup tidak boleh dilakukan dengan sendirinya. Beliau menekankan bahawa amat penting bagi pelajarnya untuk mempertimbangkan menggunakan strategi ini. Individu yang menggunakan kepercayaan hidup untuk memiliki kepentingan kewangan mereka di LLC / LP juga boleh menghalang pemiutang daripada mengejar kepentingan dalam kepercayaan dalam penyelesaian, kerana aset yang mendasari dalam LLC / LP yang dipinjamkan oleh pemiutang dimiliki oleh entiti dan bukan oleh individu (atau kepercayaan hidup mereka) yang berada dalam litigasi. Dalam kebanyakan kes, ini tidak mustahil bagi pemiutang untuk merampas aset dari LLC atau LP.

Mangelson berkata bahawa dia juga sentiasa mewujudkan tantangan untuk pelanggannya sebagai pelan cadangan untuk menangkap sebarang aset yang mungkin tidak dimasukkan ke dalam kepercayaan pada masa kematian seseorang itu. Walaupun aset yang dipersoalkan mungkin dibicarakan, tuangkan sekurang-kurangnya dapat menuangkan aset tersebut kembali ke kepercayaan hidup untuk dipertimbangkan bersama dengan segala yang sudah ada dalam kepercayaan. Walaupun diharap tidak akan digunakan, lebih baik daripada memiliki aset yang tersisa di luar kepercayaan pada saat kematian. Mangelson berkata bahawa kepercayaan hidup dapat menghalang banyak masalah keluarga. Proses probet sering sekali dapat merobohkan keluarga dan mewujudkan keretakan kekal antara saudara-mara yang bertanding untuk aset ini di mahkamah probet.

Perlu diingat bahawa kadang-kadang seseorang mungkin perlu memegang kepentingan LLC / LP mereka dengan nama mereka sendiri. Dalam hal ini mereka boleh menggunakan penunjuk pengganti kepentingan, yang membolehkan klien untuk langsung memiliki kepentingan mereka di LLC / LP dengan nama mereka sendiri semasa mereka hidup, dan kemudian setelah kematian kepentingan kewangan ditugaskan (ditunjuk) secara langsung ke dalam kepercayaan hidup untuk tujuan perancangan harta tanah (kepentingan kewangan LLC / LP juga boleh diberikan kepada orang lain daripada kepercayaan hidup jika diinginkan).

Bottom Line

Melindungi aset anda dari tuntutan undang-undang dan pemiutang harus menjadi komponen penting dalam pelan kewangan anda. Wasiat, amanah, perkongsian dan LLC boleh digunakan untuk memberi anda strategi perundangan dan perancangan harta tanah yang efektif. Pelan harta tanah untuk anda bergantung kepada keadaan dan objektif semasa anda, tetapi menggabungkan penggunaan kepercayaan bersama entiti perniagaan dalam beberapa bentuk sering diperlukan untuk memberikan perlindungan aset yang optimum. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Perancangan Harta Tanah: 16 Perkara yang Harus Dilakukan Sebelum Anda Mati )