Tom memandang keseimbangan akaun IRA Tradisionalnya dan menghela nafas. Beliau telah menyelamatkan setia selama lebih dari 20 tahun, menjadikan sumbangan maksimum mungkin setiap tahun. Dana bersama beliau telah mengagumkan, purata kira-kira 12% pertumbuhan setiap tahun dari masa ke masa. Beliau mempunyai baki lebih daripada $ 160, 000, dan persaraan hanya beberapa tahun lagi. Tom ingin dia boleh menukar IRA Tradisionalnya ke Roth IRA, tetapi tahap pendapatannya yang sekarang menghalangnya daripada berbuat demikian. Beliau juga tidak menyukai idea untuk mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) setiap tahun, kerana dia takut bahawa pendapatan tambahan mungkin menyebabkan beberapa pendapatan Sosialnya dapat dikenakan cukai.

Apabila memutuskan sama ada untuk melindungi IRA banyak faktor yang berbeza perlu dipertimbangkan. Baca terus untuk mengetahui apa yang perlu anda ketahui untuk menimbang keputusan ini untuk diri sendiri.

Masa Adakah Segalanya - Atau Adakah Ia?
Bagi banyak pelabur, sekarang berubah menjadi idea yang baik. Contohnya, jika pelabur dengan $ 20,000 IRA Tradisi membuat $ 40,000 setahun sekarang dan menjangka hanya $ 25,000 setahun pendapatan bersara, dia mungkin bijak untuk meneruskan dan menukar IRA sekarang dan membenarkan pertumbuhan bebas cukai terkumpul dari masa ke masa. Walau bagaimanapun, peraturan umum ini hanya terpakai kepada pelabur berpendapatan rendah atau sederhana dengan baki IRA Tradisional yang lebih kecil. Pemegang akaun IRA Tradisional yang besar mungkin atau mungkin tidak mendapat manfaat daripada menunggu untuk menukar.

Contoh - Roth IRA Conversions and Consequences Tax Jika Tom membuat $ 40,000 setahun dan menukarkan Roth IRAnya, dia hanya boleh menukar sebahagian kecilnya setiap tahun jika dia ingin mengelakkan sebuah kurungan cukai yang lebih tinggi. Sudah tentu, dia juga boleh menukar Roth IRAnya dalam bahagian-bahagian kecil selepas dia bersara, tetapi pendapatan tambahan yang dihasilkannya boleh mencetuskan cukai ke atas sebahagian pendapatan Sosialnya. Pelabur yang hampir bersara perlu berfikir dengan teliti sama ada mereka ingin menukar pada masa ini dan mungkin perlu mempertimbangkan untuk merekabentuk pelan kewangan atau persaraan yang komprehensif yang menyumbang kepada semua pemboleh ubah dan kontingensi yang mungkin untuk melihat laluan mana yang terbaik.

Buat Kerja Kerosakan Bagi Anda Pelbagai kredit dan potongan cukai juga boleh dipengaruhi oleh pendapatan yang diperoleh daripada penukaran Roth. Sebagai contoh, keluarga yang mempunyai pendapatan $ 30,000 yang memenuhi syarat untuk Kredit Pembelajaran Harapan atau Sepanjang Hayat boleh menjadi tidak layak selepas pendapatan dari penukaran Roth ditambahkan ke dalam Borang 1040 (pulangan cukai). Walau bagaimanapun, jika keluarga memiliki perniagaan yang mencatatkan kerugian bersih $ 75,000 untuk tahun ini, maka mereka akan menjadi tidak layak untuk apa-apa jenis kredit yang tidak dapat ditebus balik. Oleh itu, penukaran Roth hanya boleh dilakukan untuk membawa pendapatan keluarga untuk tahun ke belakang. Sekiranya Tom adalah suami dalam keluarga ini, dia dapat mengubah seluruh baki Roth IRAnya dalam satu tahun dan hanya mengisytiharkan $ 85, 000 sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai.Sudah tentu, dia boleh menukar keseimbangan yang lebih rendah sekiranya dia mahu mengekalkan pendapatannya dengan cukup rendah untuk melayakkan kredit cukai pendidikan. Tetapi kerugian pelbagai jenis boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan penukaran Roth, termasuk:

• Kerugian operasi bersih (NOL) membawa ke hadapan
• Caruman sumbangan membawa ke hadapan
• Kredit cukai tidak dapat dikembalikan
• Pengurangan dan pengecualian yang berlebihan Pendapatan
• Perniagaan dan kerugian biasa lain

Selagi kerugian tidak dianggap bersifat pasif - bermakna ia hanya boleh diimbangi berbanding pendapatan pasif - ia boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan daripada penukaran Roth. Penderma yang berfikiran amal juga boleh menggunakan strategi yang sama seperti keluarga dengan kerugian perniagaan untuk potongan dibawa balik mereka. Pertimbangkan penderma yang memberikan $ 100,000 saham kepada badan amal dan akhirnya perlu membawa $ 50,000 potongan kerana potongan semasanya melebihi had had pendapatan kasar (AGI) diselaraskan. Potongan pengembalian $ 50,000 boleh digunakan terhadap pendapatan dari penukaran Roth seperti kerugian perniagaan dalam contoh terdahulu.

Pertimbangan Lain Perancangan ladang juga boleh menjadi faktor dalam menentukan sama ada untuk menukar kepada IRA Roth. Jika anda merancang untuk meninggalkan IRA Tradisional anda sepenuhnya untuk ahli waris dan tidak perlu mengambil pengedaran dari sekarang, maka mengubah adalah mungkin idea yang baik. Ini akan menghalang ahli waris anda daripada mengambil RMD sepanjang hidup mereka dan boleh mengurangkan harta tanah anda juga. Malah, penukaran kepada IRA Roth adalah hampir selalu merupakan idea yang bagus jika cukai harta benda menjadi isu, kerana pemegang IRA Tradisional boleh akhirnya perlu membayar cukai harta tanah pada wang yang hanya akan digunakan untuk membayar cukai pendapatan pada satu ketika! Sebagai contoh, pembayar cukai dengan IRA Tradisi $ 1 juta yang menghadapi cukai harta tanah perlu membayar cukai harta sebanyak sejuta dolar, walaupun sekurang-kurangnya satu pertiga daripada jumlah itu mungkin akan membayar cukai pendapatan pada pengagihan. Tetapi jika dia akan menukar kepada Roth sebelum kematian, maka hanya baki selepas cukai akan tertakluk kepada cukai harta benda. Sebelum anda dapat mengetahui sama ada anda perlu menukarkan IRA Tradisional anda ke Roth IRA, anda perlu memeriksa dengan teliti beberapa pembolehubah, termasuk situasi cukai masa hadapan dan masa depan anda yang dianggarkan, serta objektif pendapatan dan aliran tunai anda. Pemilik IRA tradisional, terutama mereka yang mempunyai pendapatan yang lebih tinggi dan baki yang lebih besar, harus berunding dengan penasihat cukai mereka untuk bantuan selanjutnya dengan perkara ini.