Anda mungkin sudah tahu sedikit tentang rancangan pencen - sama ada anda mempunyai satu atau seseorang yang anda tahu - tetapi dasar kewangan di belakang pencen adalah biasa kepada beberapa orang. Tawaran pensiun telah menjadi langka dalam sektor swasta, dan penting untuk memahami mengapa. Dalam artikel ini, kita akan meneroka mengapa pekerja suka rancangan pencen, dan mengapa syarikat mencuba yang paling sukar untuk mengelakkan mereka.

Apakah pencen?
Pencen adalah dana yang ditaja oleh syarikat yang sepatutnya menyediakan pekerja syarikat dengan pendapatan yang boleh didiami untuk tahun persaraan mereka. Secara umumnya, terdapat dua jenis pencen - pelan sumbangan yang ditakrifkan dan pelan manfaat yang ditakrifkan.

• Perancangan sumbangan yang ditetapkan adalah lebih mudah dari kedua (dan yang lebih umum sekarang). Dalam pelan caruman yang ditetapkan, amaun wang yang menyumbang kepada pelan oleh syarikat itu ditetapkan dari perjalanan (selalunya sebagai peratusan apa yang disumbangkan oleh pekerja). Wang itu kemudian dilaburkan sepanjang kerjaya pekerja, dan baki akhirnya dalam akaun dibayar selepas persaraan. Dengan jenis pelan ini, nilai pencen pekerja adalah berdasarkan kepada prestasi pelaburan, maka manfaat akhirnya kepada pekerja tidak pasti.
  
• Pelan manfaat yang ditakrifkan, sebaliknya, menentukan pembayaran muktamad kepada pesara, tanpa mengira pulangan pelaburan dana pencen. Dalam pelan manfaat yang ditetapkan, syarikat berada di cangkuk untuk apa sahaja dana tidak dapat dijana. Ini adalah salah satu sebab utama rancangan pelan manfaat yang menjadi perkara masa lalu - banyak kebingungan mereka yang memasuki tenaga kerja. Walaupun sesetengah organisasi mengekalkan rancangan manfaat mereka (seperti organisasi sukan liga utama), banyak syarikat membekukan dana pencen manfaat yang ditetapkan, menyekat penyertaan mereka kepada pekerja yang sudah mendaftar. (Untuk mengetahui lebih lanjut tentang peralihan dari pelan faedah yang ditetapkan, lihat The Demise of the Plan-Benefit Plan. )

Perspektif Pekerja
Pada masa kini, anda mungkin tertanya-tanya bagaimana pencen yang berkaitan adalah untuk pekerja - banyak rakyat Amerika tidak mempunyai pencen (sama ada kerana mereka bekerja sendiri atau kerana majikan mereka jangan tawarkannya). Dengan sistem Keselamatan Sosial yang dikecualikan, ramai orang hanya bergantung kepada program persaraan yang diarahkan sendiri seperti 401 (k) dan IRA. Terdapat banyak orang yang bersara dengan pencen, tetapi kemudian melihat rancangan mereka runtuh kerana syarikat penaja pencen mereka melanda masa yang sukar. (Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai keselamatan sosial, lihat Pengenalan Kepada Keselamatan Sosial .)

Jika anda boleh menyertai program pencen syarikat anda, pencen bukan sahaja menyediakan pertumbuhan aset akaun persaraan diriri sendiri, ia juga menyerikan kuasa dengan sumbangan daripada majikan anda.Undang-undang baru-baru ini bermakna bahawa pencen dilindungi lebih baik hari ini daripada pada masa lalu. Undang-undang itu adalah sebagai tindak balas kepada runtuhan pencen utama yang berlaku pada tahun '90an. Walau bagaimanapun, mempunyai pencen bukan alasan untuk mengelakkan menjimatkan wang untuk bersara - jauh dari itu. Bahkan orang yang bertuah dengan pencen perlu memegang akaun persaraan di luar rancangan syarikat mereka. (Untuk mengetahui tentang risiko pencen, lihat: Menganalisis Risiko Pencen dan Cara Menilai Risiko Pencen Dengan Menganalisis Kos Tahunan .)
Perspektif Syarikat
merancang untuk pekerja mereka, pada dasarnya mereka membuat kenyataan tidak rasmi tentang betapa pentingnya pekerja mereka ke garisan bawah mereka. Banyak CEO membenarkan pembatasan pencen dengan memetik "tanggungjawab kepada pemegang saham", tetapi menyediakan perancangan persaraan yang mencukupi sering di dalam kepentingan syarikat.

Sebagai contoh, syarikat mendapat kelebihan cukai daripada pelan pencen, walaupun kelebihan cukai hanya menendang jika peratusan tertentu pekerja mendaftar dalam pelan tersebut. Ini membantu memastikan pelan itu merupakan pilihan persaraan yang sah, dan bukan hanya tawaran kosong.

Yang berkata, pencen juga mahal untuk syarikat. Selain itu, piawaian perakaunan untuk pencen tidak bergantung kepada piawaian akauntan yang merasakan mereka sepatutnya. Sebagai contoh, Obligasi Manfaat Pencen (PBO) - nilai dolar yang kini bernilai syarikat menganggarkan ia perlu membiayai pelan pencennya - tidak perlu dilaporkan pada buku syarikat. Hanya sebahagian kecil daripada PBO dilaporkan dalam penyata kewangan. Ini boleh menyebabkan dana pencen yang kurang dibiayai, yang, malangnya, meninggalkan banyak dana pencen dalam kedudukan yang sama dengan Keselamatan Sosial.

PBO ditentukan oleh aktuari melalui satu siri perhitungan dan permutasi yang hanya satu major matematik boleh dicintai. Oleh kerana pencen sangat rumit, hanya semulajadi yang kebanyakan orang berlindung untuk menghadapi ketika harus memahami mekanisme kewangan pelan. Di samping itu, pelan aset (aset sebenar yang mempunyai pelan pencen yang ada) secara teknikal bukan milik syarikat dan, oleh itu, mereka juga tidak dilaporkan pada kunci kira-kira. Sebaliknya, kebanyakan maklumat yang berkaitan dengan pencen dilaporkan sebagai nota kaki kepada penyata kewangan. (Untuk mengetahui lebih lanjut, baca Nota Kaki: Mula Membaca Cetak Cantik .)

Pensiunan dan Anda
Jadi, betapa pentingnya pencen adalah masa depan anda di pasaran kerja? Walaupun pilihan persaraan lain mungkin sesuai - terutamanya jika anda telah merancang dengan secukupnya - mempunyai wang anda secara profesional di dalam pencen yang stabil, berstruktur boleh membuat perbezaan yang signifikan dalam jangka masa panjang.

Sama ada anda merancang untuk berjemur di pantai Florida atau menuju kediaman New England anda, persaraan anda haruslah menjadi sesuatu yang perlu diingini. Ia tidak sepatutnya menjadi keraguan yang mengelakkan anda berfikir. Walaupun pilihan persaraan sentiasa berubah, mempunyai petunjuk tentang cara kerja pencen anda pasti dapat membantu membuat persaraan anda lebih bimbang.