Jika anda mempunyai perniagaan kecil, maka anda mempunyai beberapa pilihan untuk memilih dari segi perancangan persaraan. Sekiranya anda ingin menyekat lebih banyak daripada had sumbangan akaun persaraan individu (IRA) setiap tahun, maka anda perlu memikirkan tentang membuat rancangan persaraan untuk perniagaan anda, yang akan membantu anda menangguhkan percukaian dan menambah kepada syarikat anda pokoknya. Jenis pelan yang sesuai untuk anda akan bergantung pada sebahagian besar keadaan dan keperluan anda sendiri. Banyak pemilik perniagaan memilih untuk membuka pelan pencen pekerja yang mudah (SEP) sementara yang lain memihak kepada aturan Keogh. Tetapi jenis yang terbaik untuk anda?

Bagaimana Mereka Sama

Kedua-dua rancangan Keogh dan SEP membenarkan pemilik perniagaan dan pekerja membuat penundaan preteks pilihan dari gaji mereka ke dalam pelan, di mana wang itu akan berkembang ditangguhkan cukai sehingga bersara. Pemilik dan peserta dapat memotong jumlah yang mereka sumbangkan dari pendapatan mereka setiap tahun, dan semua pengedaran yang diambil dari mereka semasa persaraan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Kedua-dua jenis pelan ini direka terutamanya untuk pembayar cukai yang bekerja sendiri yang memiliki perniagaan mereka sendiri, tetapi pekerja juga boleh mengambil bahagian dalam rancangan ini. Kedua-dua jenis pelan boleh dibuka di mana-mana jenis institusi kewangan, seperti bank, broker atau firma pelaburan, syarikat penerbangan insurans jiwa atau syarikat dana bersama. Kedua-dua jenis pelan ini boleh melabur dalam pelbagai instrumen kewangan, termasuk stok, bon, sijil deposit (CD), dana bersama, dana dagangan pertukaran (ETF), anuiti dan lain-lain instrumen ekuiti dan pendapatan tetap. (Untuk lebih lanjut, lihat: Merancang Pemilik Perniagaan Kecil Dapat Menetapkan .)

Walau bagaimanapun, mereka yang ingin melabur secara langsung dalam hartanah tidak akan dapat melakukannya di dalam salah satu jenis pelan. Amaun maksimum yang boleh disumbangkan kepada salah satu jenis pelan pada tahun 2015 adalah kurang daripada $ 53, 000 atau 100% daripada pampasan pemilik atau pekerja. Jumlah maksimum yang boleh ditolak oleh majikan adalah sama dengan 25% daripada jumlah pampasan gabungan pekerja. Walaupun had tersebut terpakai kepada pelan Keogh, jumlah sebenar yang boleh disumbangkan dan ditolak adalah berdasarkan pengiraan yang lebih kompleks yang mengambil jumlah sumbangan itu sendiri.

Bagaimana Mereka Berbeza

Walaupun rancangan SEP dan Keogh sama dalam banyak cara, mereka juga mempunyai pelbagai jenis rancangan. SEP adalah agak mudah dalam struktur dan berfungsi semata-mata sebagai pelan sumbangan yang ditakrifkan. Mereka bukanlah pelan yang layak dan boleh diwujudkan dengan penyerahan Borang 5305-SEP kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Dalam kebanyakan kes, pemilik perniagaan dapat melalui dokumen awal tanpa memerlukan bantuan profesional.Mereka menyerupai sepupu persaraan masing-masing kerana mereka membenarkan caruman sebelum tahun sehingga tarikh akhir pemfailan, walaupun mereka memohon untuk melanjutkan. Mereka tidak mempunyai keperluan pelaporan tahunan dan peserta tidak boleh meminjam dari baki pelan mereka.

Majikan juga tidak dikehendaki membuat sumbangan dalam satu tahun kepada pelan ini, walaupun mereka dikehendaki membuat sumbangan yang sama untuk semua pekerja sepenuh masa yang berusia sekurang-kurangnya 21 tahun atau telah bekerja untuk bahagian syarikat atau sepenuh masa selama sekurang-kurangnya 3 daripada 5 tahun yang lalu. (Untuk lebih lanjut, lihat: SEP-IRAs: Sumbangan .)

Rancangan Keogh adalah pelan yang berkelayakan yang lebih kompleks. Mereka tertakluk kepada garis panduan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA) dan memerlukan dokumen pelan lengkap yang dikemukakan untuk ditubuhkan. Dalam kebanyakan kes, ia mungkin bijak untuk mendapatkan akaun awam yang disahkan (CPA) atau penasihat kewangan untuk membantu anda menetapkan salah satu perkara tersebut. Rancangan Keogh boleh mempunyai beberapa butiran rumit yang mungkin kembali menggigit anda jika mereka tidak diendahkan. Mereka boleh disusun sebagai sumbangan yang ditakrifkan atau pelan manfaat tertentu, dan biasanya lebih popular dengan individu yang sangat berpotensi seperti profesional perubatan atau pemilik perniagaan kecil yang tidak diperbadankan.

Sekiranya mereka berstruktur sebagai pelan sumbangan yang ditetapkan, had sumbangan mereka adalah sama dengan pelan-pelan yang berkelayakan, tetapi keuntungan-keuntungan tertentu Keogh membenarkan sumbangan maksimum $ 210, 000 untuk 2015 dan 2016. Jika mereka berstruktur pelan sumbangan yang ditetapkan maka mereka boleh menjadi sub-struktur untuk sama ada pembelian wang atau rancangan perkongsian keuntungan. Banyak pemilik perniagaan memilih bentuk yang terakhir kerana ia membolehkan mereka membuat sumbangan berubah-ubah pada asas tahunan yang sesuai dengan keuntungan mereka untuk tahun ini. Sekiranya keuntungan turun tahun depan, maka sumbangan mereka kurang. Rancangan pencen wang tunai tidak mempunyai kelonggaran ini. Pemilik perniagaan mesti memilih untuk menyumbangkan peratusan pasti setiap tahun untuk jangka hayat pelan. Penalti ditaksir untuk apa-apa sumbangan tahunan yang jatuh di bawah amaun tersebut. Mereka juga datang dengan keperluan pelaporan tahunan di Form 5500, dan pinjaman boleh didapati dalam rancangan ini dalam garis panduan ERISA. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pengenalan Pelan Persaraan Keogh .)

Mana yang Betul?

Seperti yang dinyatakan sebelum ini, jawapan mana yang lebih baik akan bergantung kepada apa yang anda mahu dari rancangan anda. Sekiranya anda membuat beberapa ratus ribu ringgit setahun, maka anda boleh membuat sumbangan yang boleh dikurangkan dengan lebih besar kepada pelan Keogh yang ditakrifkan setiap tahun. Jika perniagaan anda mempunyai pekerja yang layak untuk siapa anda ingin membuat sumbangan pelan persaraan, maka SEP lebih masuk akal. Ingatlah bahawa anda perlu membuat sumbangan yang sama untuk setiap pekerja yang anda masukkan ke dalam akaun anda sendiri setiap tahun. Inilah sebabnya mengapa kebanyakan pelan SEP digunakan oleh syarikat dengan bilangan pekerja yang layak. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pemilik Perniagaan: Peraturan Pelan Persaraan yang Layak .)

Bottom Line

Memilih pelan persaraan adalah satu keputusan penting yang boleh memberi impak besar kepada anda dan pekerja anda. Pilihan yang tepat untuk anda akan bergantung kepada aliran tunai, lembaran imbangan, objektif pelaburan, toleransi risiko dan jangka masa, serta sifat dan prospek masa depan perniagaan anda. Sekiranya anda memutuskan selepas membaca ini, pelan-pelan ini sama sekali tidak sesuai dengan keperluan anda, anda mungkin ingin mempertimbangkan pelan solo, tradisional atau Roth 401 (k) atau pelan 412 (i) jika anda mencari faedah yang ditetapkan. Untuk maklumat lanjut mengenai rancangan persaraan dan akaun, muat turun penerbitan IRS 590 dan 575 dari laman web IRS di www. irs. gov atau berunding dengan penasihat cukai atau kewangan anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pilihan Rancangan Persaraan untuk Pemilik Perniagaan Kecil .)