Oleh kerana bayaran rata mereka - yang menghilangkan masalah overtrading oleh broker mencari komisen - akaun berasaskan bayaran, yang juga dikenali sebagai akaun pembungkus atau dikelola, semakin popular. Jika, bagaimanapun, akaun persaraan anda diuruskan di bawah program bungkusan, anda perlu memastikan program sedemikian sesuai untuk anda. Tetapi anda juga perlu mempertimbangkan sama ada anda perlu membayar yuran daripada baki akaun persaraan anda atau keluar dari saku. Di sini kita melihat kelebihan pilihan kedua dan tip bagaimana untuk melakukannya. (Jika anda berminat untuk membaca lebih lanjut mengenai bungkusan, lihat Pengenalan kepada Akaun Broker Berasaskan Fee dan Bungkusnya: Perbendaharaan Kata Dan Manfaat Wang Terurus .)

Soalan: Untuk Bayar Bayaran Baki Daripada Baki Anda atau Pocket Anda?
Pertimbangan pertamanya dalam menjawab soalan ini ialah bagaimana pembayaran baki persaraan anda menurunkan pulangan pelaburan akaun persaraan anda. Seterusnya, anda ingin mengetahui tentang manfaat cukai yang berpotensi untuk membayar poket.

Kelemahan Pembayaran dari Imbangan Akaun Anda
Membayar yuran pembungkusan dari akaun persaraan anda bermakna yuran tersebut mengurangkan baki akaun anda. Ini, seterusnya, mengurangkan jumlah aset yang terus mengakaun pendapatan berdasarkan dasar yang ditangguhkan cukai, atau asas bebas cukai dalam kes IRA Roth. Di masa lampau, pengurangan dalam imbangan ini boleh memberikan kesan yang signifikan terhadap prestasi keseluruhan pelaburan akaun persaraan anda.

Sebagai contoh, katakan anda mempunyai akaun balut yang memperoleh pulangan sebanyak 10% dan mengenakan bayaran sebanyak 1%. Dengan membayar yuran pembungkusan anda daripada baki akaun persaraan anda, anda mengurangkan pulangan pelaburan anda sebanyak 8% dalam tempoh lima tahun. Carta di bawah menunjukkan penurunan ini. Ia menunjukkan perbezaan tahunan dalam tempoh lima tahun untuk pelabur yang bermula dengan baki IRA $ 1 juta, dan di mana dia mendapat pulangan sebanyak 10% dan membayar yuran pembungkusan sebanyak 1% setahun. Anda dapat melihat betapa dramatically yuran 1% mempengaruhi pulangan tahunan.

Baki bermula $ 1, 000, 000
Bayaran dari akaun	Bayaran dari akaun luar
Pendapatan	Yuran	Baki	Bayaran	Baki	Tahun 1
100, 000	10, 000	1, 090, 000	100, 000	10, 000	1, 100, 000	Tahun 2
109, 000	10, 900	1, 188, 100	110, 000	11, 000	1, 210, 000
118, 810	11, 810	1, 295, 100	121,000	12, 100	1, 331, 000	510
12, 951	1, 411, 659	133, 100	13, 310	1, 464, 100	Tahun 5	141, 165
, 165	1, 538, 659	146, 410	14, 641	1, 610, 510	Jadual 1	baki akaun persaraan ialah $ 71, 851, dan jumlah ini akan meningkat setiap tahun!

TIP: Sekiranya anda memutuskan untuk membayar yuran pembungkusan dari baki akaun anda, ingatlah pembayaran ini tidak dianggap sebagai pengagihan dan oleh itu tidak ditambah pendapatan anda. Oleh itu, pastikan anda tidak memasukkan pembayaran ini ke atas penyata cukai anda

.

Keuntungan Ditambah Potensi Membayar Daripada Pocket Membayar yuran pembungkus anda dari poket bukan sahaja mengekalkan kadar pulangan atas pelaburan akaun persaraan anda, tetapi juga membolehkan anda menerima potongan cukai untuk bayaran bayaran bungkus .

Untuk menerima faedah ini, anda mesti menuntut jumlah tersebut sebagai potongan terperinci pada Jadual A Borang 1040 (pulangan cukai anda),
dan

yuran tersebut mestilah melebihi 2% pendapatan kasar (AGI). (Lantai 2% ini boleh digunakan untuk semua potongan pelbagai item.) Jika jumlah memenuhi keperluan 2%, anda boleh menuntut jumlah yuran pembungkusan yang lebih daripada 2% daripada AGI anda. Perlu diingat bahawa dalam membuat potongan cukai, anda boleh menggunakan potongan standard atau merumuskan potongan pelbagai anda. Jika potongan standard lebih berfaedah untuk anda, maka potongan kos pembungkusan adalah tidak relevan. Untuk mendapatkan maklumat tambahan, rujuk kepada Penerbitan IRS 529 dan arahan untuk memfailkan Borang 1040. Menimbang Manfaat Menggunakan Aset Selepas Cukai Selepas Jika anda tidak layak untuk potongan yuran pembungkusan, anda mesti mempertimbangkan sama ada ia bermanfaat untuk menggunakan aset luar poket, yang mungkin telah dikenakan cukai, untuk membayar yuran. Membayar dari baki mengurangkan pulangan atas aset yang ditangguhkan cukai anda; Walau bagaimanapun, untuk menentukan kesan muktamad, anda harus mempertimbangkan cukai yang mungkin dikenakan untuk perbezaan ini.

Sebagai contoh, dalam contoh yang ditunjukkan oleh Jadual 1, membayar hasil saku dalam peningkatan $ 71, 851 dalam baki akaun. Walau bagaimanapun, apabila amaun ini akhirnya diedarkan dari akaun persaraan, ia mungkin tertakluk kepada cukai pendapatan pada kadar cukai anda yang dikenakan - baki akaun yang lebih tinggi boleh bermakna cukai yang lebih tinggi. Ini bergantung kepada jenis IRA yang anda gunakan dalam bungkus. Sekiranya akaun itu adalah IRA Roth, jumlah yang teragih akan dikenakan cukai (jika layak). Oleh itu, untuk IRA Roth, pembayaran daripada poket nampaknya menjadi pilihan yang lebih berfaedah, tetapi untuk akaun persaraan lain, ini tidak mungkin berlaku. Kedua-dua pilihan perlu ditimbang dengan teliti. Adakah Pembekal Akaun Persaraan anda Membenarkan Pembayaran daripada Pocket?

Perdebatan lama mengenai sama ada yuran pembungkusan boleh dibayar daripada saku ditangani oleh IRS dalam surat persendirian (PLR) 200507021. Perdebatan itu tertumpu kepada sama ada komisen (yang merupakan sebahagian daripada bungkusan) untuk akaun persaraan boleh dibeli daripada poket. Perdebatan juga mempersoalkan sama ada, di bawah garis panduan peraturan semasa, pembayaran tersebut akan dianggap sebagai sumbangan kepada akaun persaraan. Walau bagaimanapun, dalam PLR 200507021, IRS membuat kesimpulan bahawa pembayaran tersebut tidak akan dianggap sebagai sumbangan kepada akaun persaraan.

Sebagai hasil dari PLR ini, banyak penyedia perkhidmatan akaun persaraan yang teragak-agak untuk membenarkan bayaran bungkus yang akan dibelanjakan daripada poket kini berbuat demikian.Jika anda mengekalkan akaun balut, periksa dengan pembekal khidmat anda untuk menentukan kedudukan mereka mengenai perkara itu. Berhati-hati: Bayaran Bayar Sebelum Dibayar
Walaupun IRS membenarkan yuran pembungkusan dibayar dari saku di bawah PLR 200507021, ia tidak menyentuh peraturan yang ada yang tidak membenarkan bayaran balik yang dibayar dari akaun persaraan. Oleh itu, jika anda ingin membayar yuran pembungkus anda keluar dari saku, periksa dengan penyedia akaun persaraan anda untuk menentukan jika mereka menawarkan perkhidmatan bil atau peruntukan lain untuk membolehkan anda membayar yuran sebelum didebitkan dari akaun persaraan anda.

Secara amnya, jika pembekal anda menawarkan perkhidmatan bil, anda menerima invois untuk bayaran balut anda, yang akan merangkumi tarikh akhir pembayaran yang perlu dibuat. Jika anda gagal membuat pembayaran anda pada tarikh akhir yang dinyatakan, yuran biasanya didebitkan dari akaun persaraan anda. Dan, jika anda menghantar yuran anda selepas pembayaran telah didebitkan, maka pembayaran dianggap sebagai sumbangan, yang tertakluk kepada batas yang berlaku. Kesan kemungkinan pembayaran yuran lewat adalah lebihan sumbangan kepada akaun persaraan anda. (Untuk berurusan dengan sumbangan ini, lihat
Sumbangan IRA yang Tidak Layak (Berlebihan)

.) Contoh John, yang berumur 45 tahun, dihantar dalam cek $ 5,000 untuk balutnya bayaran kepada pembekal IRAnya, yang menerima selepas bungkus sudah mendebit IRA John. Memandangkan bayaran telah diterima selepas fi telah didebitkan, penyedia IRA mendepositkan cek itu sebagai sumbangan IRA. Walau bagaimanapun, John telah membuat sumbangan sebanyak $ 4, 000 kepada IRAnya, pembayaran lambat $ 5, 000 menyebabkan lebih banyak sumbangan.

Kesimpulan Apabila membuat keputusan sama ada anda perlu membayar yuran pembalasan anda dari baki akaun persaraan anda, faktor utama yang perlu dipertimbangkan adalah kesan dari pembayaran yang ada pada pulangan pelaburan. Pertimbangkan juga bagaimana penurunan pengembalian memberi kesan kepada tujuan yang anda inginkan untuk dana: adakah ia akan digunakan untuk membiayai tahun persaraan anda atau ditinggalkan sebagai warisan kepada penerima anda?

Jika anda membuat keputusan untuk membayar yuran daripada saku, pastikan anda mengambil kira sama ada anda layak menerima potongan cukai untuk yuran yang dibayar daripada saku. Ingatlah juga bahawa kesan muktamad yang membayar daripada poket ada pada cukai yang mungkin anda bayar pada jumlah itu. Sama pentingnya, periksa dengan penyedia akaun persaraan anda untuk menentukan sama ada mereka menawarkan perkhidmatan sedemikian, serta dasar dan prosedur yang dikenakan. Seperti apa yang ada kaitan dengan perancangan kewangan, berunding dengan profesional perkhidmatan kewangan yang kompeten untuk menentukan pilihan yang paling sesuai untuk profil kewangan anda.