Untuk menubuhkan pelan persaraan 408 (k), anda mesti memastikan bahawa semua pekerja yang layak mempunyai akaun IRA individu. Ini mungkin semua di satu institusi atau di institusi pilihan mereka; Walau bagaimanapun, institusi yang anda pilih untuk mentadbir SEP mungkin memerlukan semua akaun IRA berada di bawah satu bumbung kewangan. Sebaik sahaja setiap pekerja telah menubuhkan IRA, anda kemudian melengkapkan Borang IRS 5305-SEP, dokumen yang diluluskan oleh IRS yang disediakan oleh institusi kewangan pilihan anda, atau dokumen khusus yang anda buat yang merangkumi semua maklumat yang diperlukan. Dokumen ini akan menentukan kelayakan syarikat anda untuk penyertaan dalam SEP dan akan menyertakan maklumat penting tentang pekerja mana yang boleh menyertai, serta terma sumbangan. Dokumen ini akan dikemukakan kepada institusi kewangan yang mentadbir akaun tersebut, dengan salinan yang disimpan untuk fail anda, tidak diserahkan kepada IRS.
Pelan persaraan 408 (k) merujuk kepada pelan IRA Pencen Pekerja Ringkas (SEP), seperti yang digariskan dalam seksyen 408 (k) kod cukai U. S. Pelan IRA SEP adalah strategi perancangan persaraan untuk perniagaan kecil, pemilik tunggal atau bekerja sendiri di mana pekerja menubuhkan akaun IRA individu bahawa majikan kemudian menyumbang kepada dasar budi bicara secara semata-mata.
SEP adalah alat perancangan persaraan yang berguna untuk perniagaan kecil, kerana ia membolehkan fleksibiliti yang lebih besar dalam sumbangan majikan dan memerlukan penglibatan pentadbiran yang sangat sedikit, karena setiap IRA dimiliki oleh pekerja individu dan perubahan investasi adalah atas budi bicara mereka sendiri. Sumbangan kepada SEP adalah cukai yang boleh dikurangkan untuk majikan dan cukai ditangguhkan bagi pekerja, yang bermaksud bahawa cukai pendapatan tidak dibayar sehingga dana ditarik balik, dan setiap pekerja mengekalkan kawalan sepenuhnya ke atas akaun kerana semua dana 100% diberi hak atas sumbangan.
Seksyen 408 (k) juga menggariskan istilah bagi perubahan pada akaun IRA SEP tradisional, yang dipanggil Pensyarah Pengurangan Pekerja Mudah Alih Gaji (SARSEP), yang membolehkan pekerja menyumbang sebahagian daripada pampasan mereka, seperti 401 (k). Bagaimanapun, Akta Perlindungan Kerja Perniagaan Kecil 1996 berkesan menghapuskan sebarang rekod SARSEP baru.
Sebaliknya, pelan yang disebut Pelan Insentif Simpanan untuk Pekerja (Sederhana) telah ditubuhkan untuk memenuhi keperluan yang sama. Pelan ini boleh digunakan oleh perniagaan kecil yang tidak mempunyai pelan simpanan persaraan yang lain dan mempunyai 100 atau lebih sedikit pekerja yang masing-masing memperoleh sekurang-kurangnya $ 5, 000 pada tahun sebelumnya dan mungkin memenuhi atau melebihi pendapatan ini pada tahun yang akan datang. Di bawah pelan ini, setiap pekerja mempunyai akaun IRA sendiri, sama seperti SEP. Walau bagaimanapun, pekerja dibenarkan untuk memberi sumbangan sebahagian daripada pampasan mereka atas dasar cukai tertunda, seperti 401 (k).
Anda, sebagai majikan, dikehendaki menyamai sumbangan pekerja, sehingga 3% daripada pampasan mereka, atau membuat sumbangan jumlah tetap sehingga 2% daripada pampasan. Walaupun terma sumbangan majikan kurang fleksibel daripada dengan SEP tradisional, pelan ini mengekalkan rayuan penyelenggaraan rendah bagi pendahulunya sejak setiap IRA dimiliki dan dikelola secara individu.
Seperti mana-mana strategi pelaburan, anda perlu menghubungi institusi kewangan anda untuk mendapatkan nasihat mengenai pelan persaraan yang mana yang akan memberi manfaat kepada perniagaan anda, serta arahan khusus mengenai membuat akaun baru.
Syarikat lama saya menawarkan pelan 401 (k) dan majikan baru saya hanya menawarkan pelan 403 (b). Bolehkah saya menggulung wang dalam rancangan 401 (k) ke rancangan 403 (b) baru ini?
Ia bergantung. Walaupun peraturan membenarkan peralihan aset di antara rancangan 401 (k) dan 403 (b) rancangan, majikan tidak dikehendaki membenarkan pelarasan ke dalam pelan yang mereka simpan. Oleh itu, pelan penerima (atau majikan yang menaja / mengekalkan pelan) akhirnya memutuskan jika ia akan menerima sumbangan rollover daripada 401 (k) atau rancangan lain.
Saya mengambil bahagian dalam rancangan perkongsian keuntungan di tempat kerja. Sekiranya saya bersara pada umur 62 tahun, adakah saya dapat mengeluarkan wang tanpa cukai, atau mesti dilancarkan ke akaun atau rancangan lain?
Wang dalam akaun perkongsian keuntungan anda akan dikenakan cukai apabila ia ditarik balik dari akaun. Anda boleh meninggalkan wang dalam pelan (jika pelan itu membenarkannya) atau menggulung baki ke IRA. Kebanyakan perancang kewangan akan mencadangkan agar anda tidak meninggalkan dana dalam pelan perkongsian keuntungan selepas anda meninggalkan firma, ketika anda menjalankan risiko kehilangan dana.
Saya mempunyai perniagaan kecil (LLC), yang saya beroperasi separuh masa. Saya juga bekerja sepenuh masa untuk sebuah syarikat dan saya mendaftar dalam rancangan 401 (k). Adakah saya masih layak untuk membuat sumbangan kepada individu 401 (k) daripada pendapatan saya di separuh masa LLC?
Selagi anda tidak memiliki pemilikan dalam syarikat yang anda bekerja sepenuh masa dan satu-satunya hubungan yang anda miliki dengan syarikat tersebut adalah sebagai pekerja, anda boleh menubuhkan 401 (k) bebas untuk liabiliti terhad anda syarikat (LLC) dan membiayai pelan daripada pendapatan yang anda terima daripada syarikat.