Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) adalah seperti akaun simpanan peribadi, tetapi wang itu hanya digunakan untuk perbelanjaan penjagaan kesihatan yang berkelayakan. Akaun ini boleh ditubuhkan dengan anda sebagai benefisiari tunggal, atau untuk anda ditambah dengan pasangan dan / atau tanggungan anda. Ditubuhkan pada tahun 2003 sebagai sebahagian daripada Akta Ubat Penasihat, Penambahbaikan dan Pemodenan Medicare, HSA membenarkan orang-orang dengan Pelan Kesihatan Tinggi-Deductible untuk membayar perbelanjaan penjagaan kesihatan semasa dan menjimatkan perbelanjaan masa depan atas dasar yang disukai cukai. Di sini, kita melihat keperluan kelayakan, kebaikan dan keburukan dan butiran penting lain mengenai Rancangan Simpanan Kesihatan.

Kelayakan

Untuk memenuhi syarat untuk HSA, anda mesti mendaftar dalam pelan insurans kesihatan khas yang dikenali sebagai Pelan Kesihatan Tinggi-Deductible, atau HDHP. Walaupun rancangan ini mempunyai deduktibles yang tinggi, premium bulanan biasanya kurang daripada untuk rancangan dengan deduktibles yang lebih rendah, yang menjadikan mereka menarik kepada orang yang cuba meminimumkan kos-kos di depan yang berkaitan dengan penjagaan kesihatan. HDHP bertujuan untuk melindungi penyakit atau kecederaan serius, dan kecuali penjagaan pencegahan (seperti fizikal tahunan, imunisasi kanak-kanak dan dewasa, dan perkhidmatan pemeriksaan), potongan tahunan anda mesti dipenuhi sebelum sebarang manfaat pelan dibayar.

Menurut garis panduan persekutuan, anda boleh membuka dan menyumbang kepada HSA jika anda:

• Dilindungi di bawah HDHP pada hari pertama bulan
• Tidak dilindungi oleh mana- Pelan HDHP (dengan beberapa pengecualian untuk pelan tertentu dengan liputan terhad, seperti pergigian, penglihatan dan ketidakupayaan)
• Tidak mendaftar di Medicare
• Tidak dituntut sebagai bergantung kepada pulangan cukai orang lain

IRS menetapkan garis panduan (diselaraskan untuk inflasi) untuk HSA dan HDHP setiap tahun, berdasarkan perlindungan individu dan keluarga. Untuk tahun 2014, semua HDHP mesti mempunyai minimum ditolak sebanyak $ 1, 250 untuk individu dan $ 2, 500 untuk keluarga. Maksimum daripada poket (termasuk deductibles, bayaran bersama dan insurans bersama, tetapi bukan premium) tidak boleh melebihi $ 6, 350 untuk individu dan $ 12, 700 untuk keluarga. (Lihat juga: Peraturan Untuk Mempunyai Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) .)

Kelebihan

Akaun Simpanan Kesihatan menawarkan cara untuk menyimpan - dan membayar - perbelanjaan penjagaan kesihatan. Terdapat banyak kelebihan untuk memiliki Akaun Simpanan Kesihatan:

• Orang lain boleh menyumbang kepada HSA . Sumbangan boleh datang dari pelbagai sumber, termasuk anda, majikan anda, saudara dan orang lain yang ingin menambah HSA anda.
• Sumbangan sebelum cukai . Sumbangan yang dibuat melalui deposit gaji (melalui majikan anda) biasanya dibuat dengan dolar pra-cukai, yang bermaksud mereka tidak tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan. Di kebanyakan negeri, caruman tidak tertakluk kepada cukai pendapatan negeri sama ada. Majikan anda juga boleh membuat sumbangan bagi pihak anda, dan sumbangannya tidak termasuk dalam pendapatan kasar anda.
• Sumbangan deductible cukai . Sumbangan yang dibuat dengan dolar selepas cukai boleh ditolak daripada pendapatan kasar anda pada pulangan cukai anda, yang bermakna anda mungkin terhutang kurang cukai pada akhir tahun.
• Pengeluaran tanpa cukai . Pengeluaran dari HSA anda tidak tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan (atau dalam kebanyakan kes, negeri) jika ia digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan.
• Pendapatan adalah cukai . Apa-apa faedah atau pendapatan lain pada aset dalam akaun adalah bebas cukai.
• Dana melancarkan . Sekiranya anda mempunyai wang yang tinggal di HSA anda pada akhir tahun, ia akan bergulir ke tahun berikutnya.
• Portable . Wang dalam HSA anda tetap tersedia untuk perbelanjaan perubatan yang layak pada masa hadapan walaupun anda menukar rancangan insurans kesihatan, menukar majikan atau bersara. Dana yang ditinggalkan di dalam akaun anda terus membiakan yuran cukai.
• Mudah . Kebanyakan HSA mengeluarkan kad debit, jadi anda boleh membayar ubat preskripsi anda dan perbelanjaan lain dengan serta-merta. Jika anda menunggu bil yang akan datang dalam mel, anda boleh menghubungi pusat pengebilan dan membuat pembayaran melalui telefon menggunakan kad debit anda. Dan, anda boleh menggunakan kad di ATM untuk mengakses wang tunai.

Kekurangan

HSA juga mempunyai beberapa kelemahan:

• Permintaan boleh ditolak tinggi . Walaupun anda membayar premium yang kurang setiap bulan, sukarlah - walaupun dengan wang dalam HSA - untuk menghasilkan wang tunai untuk memenuhi dedikasinya yang tinggi.
• Kos penjagaan kesihatan yang tidak dijangka . Kos penjagaan kesihatan anda boleh melebihi apa yang anda telah merancang, dan anda mungkin tidak mempunyai cukup wang yang disimpan dalam HSA anda untuk menampung perbelanjaan.
• Tekanan untuk menyimpan . Anda mungkin enggan mencari penjagaan kesihatan apabila anda memerlukannya kerana anda tidak mahu menggunakan wang tersebut dalam akaun HSA anda.
• Cukai dan penalti . Sekiranya anda mengeluarkan dana untuk belanja tidak berkelayakan sebelum anda bertukar menjadi 65, anda akan dikenakan cukai ke atas wang itu dengan penalti sebanyak 20%. Selepas umur 65 tahun, anda akan dikenakan cukai tapi bukan hukuman.
• Perekodan . Anda perlu menyimpan resit anda untuk membuktikan bahawa pengeluaran telah digunakan untuk perbelanjaan kesihatan yang berkelayakan.
• Yuran . Sesetengah HSA mengenakan yuran penyelenggaraan bulanan atau yuran per transaksi, yang berbeza oleh institusi. Walaupun biasanya tidak terlalu tinggi, bayaran akan dipotong ke bawah. Kadang-kadang bayaran ini dikecualikan jika anda mengekalkan keseimbangan minimum tertentu.

Perbelanjaan Berkelayakan

Beratus-ratus perbelanjaan kesihatan layak untuk pembayaran dari HSA. Mereka dijelaskan secara terperinci dalam Penerbitan IRS 502, Perubatan dan Pergigian. Contoh perbelanjaan perubatan yang layak termasuk (tetapi tidak terhad kepada):

• Akupunktur
• Rawatan alkoholisme
• Perkhidmatan ambulans
• Kiropraktor
• Bekas kanta kenalan
• Rawatan pergigian
• Perkhidmatan diagnostik > Doktor kos
• Pemeriksaan mata, cermin mata dan pembedahan
• Perkhidmatan kesuburan
• Panduan anjing
• Alat bantuan pendengaran dan bateri
• Perkhidmatan hospital
• Insulin
• > Perkhidmatan kejururawatan
• Pembedahan
• Penjagaan psikiatri
• Peralatan telefon untuk gangguan atau cacat penglihatan atau pendengaran
• Terapi atau kaunseling
• Roda Kerusi
• X-ray
• Sumbangan
• HSA boleh dibuat pada bila-bila masa dalam tahun kalendar dan sehingga April 15 tahun cukai berikut.Anda boleh membuat sumbangan tetap sepanjang tahun, atau membuat satu sumbangan sekaligus apabila ia mudah. IRS menetapkan had sumbangan yang menentukan berapa banyak anda dan / atau majikan anda boleh menyumbang kepada HSA anda setiap tahun. Untuk tahun 2017, jumlah caruman maksimum adalah $ 3, 400 untuk individu dan $ 6, 750 untuk liputan keluarga. Anda boleh menambah sehingga $ 1, 000 lebih sebagai sumbangan "menangkap" jika anda berusia 55 tahun atau lebih tua pada akhir tahun cukai anda.
• Menetapkan Akaun Simpanan Kesihatan

Anda mesti mempunyai HDHP sebelum anda boleh mendaftar untuk Akaun Simpanan Kesihatan. Sebaik sahaja anda mempunyai HDHP, anda boleh menghubungi syarikat insurans kesihatan anda untuk maklumat lanjut mengenai menubuhkan sebuah HSA melalui bank yang disyorkan, atau anda boleh memilih institusi kewangan sendiri atau melalui jabatan sumber manusia majikan anda. Bank tempatan atau kesatuan kredit boleh menawarkan HSA dan boleh memberikan anda maklumat pendaftaran. Anda juga boleh melihat dalam talian (cuba carian Internet untuk "penyedia HSA"). Sebaik sahaja anda memilih bank, proses pendaftaran cukup cepat dan termasuk melengkapkan permohonan dan membiayai akaun.

Talian Bawah

Akaun Simpanan Kesihatan boleh menjadi pilihan yang baik untuk orang yang ingin membatasi kos penjagaan kesihatan mereka di hadapan sambil menyimpan untuk perbelanjaan masa depan. HSA mengikat tangan dengan HDHP, jadi premium bulanan biasanya kurang daripada jika anda mempunyai pelan kesihatan yang boleh dikurangkan. Di samping itu, rawatan cukai yang menggalakkan bermakna anda mungkin berhutang kurang daripada cukai ke atas pulangan cukai pendapatan anda. Apa lagi, HSA boleh membenarkan anda membayar dalam dolar sebelum cukai untuk item yang tidak dilindungi oleh majikan anda, seperti cermin mata.

Yang berkata, HSA tidak sesuai untuk semua orang. Jika mempunyai dedikasinya yang tinggi nampaknya terlalu berisiko kepada anda - atau jika anda menjangkakan mempunyai perbelanjaan penjagaan kesihatan yang ketara - pelan dengan potongan yang lebih rendah dan lebih rendah mungkin lebih masuk akal.

Sebelum membuat sebarang keputusan, bandingkan opsyen anda dan lihat dengan lebih dekat elemen-elemen kos yang diinsuranskan (e. G., Premium bulanan, boleh ditolak, bayaran bersama dan coinsurance). Juga bandingkan HSA ke Akaun Belanja Fleksibel, yang merupakan cara lain untuk menggunakan dolar pra-cukai untuk membayar perbelanjaan kesihatan. (Lihat juga:

Membandingkan Akaun Simpanan Kesihatan Dan Akaun Belanja Fleksibel

.)