Revelations baru-baru ini tentang beberapa pemimpin dunia dan individu kaya lain dari kertas Panama yang bocor telah membawa keseluruhan isu akaun bank luar pesisir, melabur di kawasan perlindungan pajak di seluruh dunia dan penggunaan syarikat-syarikat shell ke dalam berita. Fail yang bocor datang dari firma undang-undang Panama, Mossack Fonseca. Antara nama terkenal termasuk Presiden Rusia Vladimir Putin dan Perdana Menteri Britain, David Cameron. Walaupun pelanggan anda mungkin tidak begitu terkenal dengan orang-orang ini, mereka mungkin terpengaruh oleh beberapa isu yang dibawa ke cahaya.

Syarikat Shell

Syarikat-syarikat Shell mempunyai penggunaan yang sah. Sebagai contoh, di sesetengah negara tanah hanya boleh dimiliki oleh warganegara negara atau syarikat tempatan. Seorang warga asing yang ingin membeli rumah di salah satu daripada negara-negara ini mungkin menubuhkan syarikat shell di sana untuk tujuan membeli rumah. Mereka juga boleh ditubuhkan dalam lapisan di beberapa bidang kuasa untuk menyembunyikan identiti pemilik atau membasuh wang. Mereka agak murah dan tidak rumit untuk ditubuhkan. (Untuk lebih, lihat: Mengapa Panama Dipertimbangkan Cukai Keuntungan? )

Jabatan Perbendaharaan kini berada di landasan untuk mengeluarkan peraturan yang telah ditangguhkan yang akan memaksa bank untuk mencari identiti orang yang merupakan pemilik yang menguntungkan di belakang syarikat-syarikat shell. Ini mungkin disebabkan oleh kekacauan di atas Kertas Panama. Mengikut artikel CNBC baru-baru ini, peraturan yang melalui Rangkaian Penguatkuasaan Jenayah Kewangan (FinCEN) mungkin hanya memerlukan bank dan firma broker untuk meminta maklumat dari pelanggan mengenai pemilik yang bermanfaat, tetapi tidak mengharuskan mereka mengesahkan maklumat tersebut.

Malah, tidak ada cara untuk bank mengesahkan maklumat tersebut, menurut Rob Rowe, seorang peguam dengan Persatuan Bankir Amerika. ABA adalah "menonton untuk melihat apa yang berlaku dengan kertas Panama," katanya kepada CNBC. "Itu selalu masalahnya. Bank boleh mengumpulkan maklumat tetapi kini tidak ada mekanisme untuk mengesahkannya atau memperbaharuinya, di luar meminta syarikat," dia menambah.

Akaun Bank Luar Pesisir Akaun bank luar pesisir boleh digunakan oleh orang kaya untuk sebab-sebab yang sah seperti perlindungan aset atau untuk kemudahan dalam mengurus pegangan pelaburan tertentu. Akaun-akaun ini boleh membawa stigma kerana beberapa kegunaan haram mereka seperti saluran untuk pengelakan cukai. Beberapa lokasi luar pesisir mempunyai piawaian pelaporan yang kurang mudah untuk menyembunyikan pegangan dan pendapatan daripada pihak berkuasa di negara asal pelabur. Pelabur tertangkap cuba menyembunyikan akaun ini dan keuntungan pelaburan atau keuntungan syarikat yang terikat kepada mereka boleh menghadapi beberapa penalti yang sengit untuk negara asal mereka.Sementara itu, Mossack Fonseca yang berpusat di Panama, menurut artikel CNN Money, mereka "telah memasukkan puluhan ribu syarikat di Seychelles, sebuah kepulauan Hindia yang sering digambarkan sebagai tempat perlindungan cukai. "Tempat perlindungan cukai adalah negara-negara yang menarik pelabur dan perniagaan dengan kadar cukai yang lebih rendah dan sering keperluan pelaporan yang agak singkat. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Panama Papers: 10 Bank Terbaik untuk Syarikat Luar Pesisir

.)

U. S. warganegara diminta untuk melaporkan semua pendapatan dan membayar cukai di atasnya tanpa mengira di mana di dunia bahawa ia diperolehi. Mereka juga dikehendaki melaporkan aset dalam mengawasi akaun. Gagal berbuat demikian membawa hukuman yang sengit. Penalti ini meliputi sehingga 50% daripada baki yang tidak dilaporkan dalam akaun ini atau $ 100, 000 untuk setiap tahun di mana anda gagal memfailkan kertas kerja yang diperlukan. Ini adalah tambahan kepada sebarang tindakan penguatkuasaan IRS yang lain.

Selain itu, U. S. sedang berusaha untuk membuat Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing (FACTA). Di bawah undang-undang ini, U. S. telah menyerang perjanjian dengan kira-kira 100 negara di mana bank mereka akan melaporkan sebarang akaun yang dipegang oleh pembayar cukai U. S. di negara tersebut. (Untuk maklumat lebih lanjut, lihat: Papar Papar Petua dari Iceberg: Kongres Aids Cukai Cheat dan Pengganas.

)

Post Panama Papers

Walaupun publisiti yang mengelilingi Kertas Panama mungkin menyebabkan beberapa peraturan atau undang-undang baru untuk digubal yang boleh membuat wang perlindungan di dalam akaun luar pesisir atau syarikat-syarikat shell lebih sukar, yang kaya akan masih mencari jalan untuk melakukan ini dalam beberapa cara. Warganegara AS yang mempunyai alasan yang sah untuk membuka akaun luar pesisir atau mewujudkan sebuah syarikat pelayaran luar pesisir mungkin mendapati diri mereka menghadapi halangan tambahan, walaupun ketika melakukannya untuk alasan yang sah seperti membeli harta di negara asing di mana mereka mungkin memilih untuk menghabiskan sebagian atau seluruh masa semasa persaraan.

The Bottom Line

The Panama Papers telah meletakkan tumpuan di dunia akaun bank luar pesisir, syarikat shell dan tempat perlindungan cukai. Terdapat sering alasan yang sah untuk pelanggan yang mempunyai akaun atau syarikat luar pesisir. Sebagai penasihat kewangan mereka, anda mungkin atau mungkin tidak berpengalaman dalam jenis pengaturan ini. Sekiranya terdapat tujuan yang sah, anda akan bijak untuk bekerjasama dengan pelanggan anda untuk mengekalkan cukai yang berpengetahuan dan peguam yang sah untuk memastikan semua pengaturan dilakukan dengan betul dan secara sah. U. S. telah memberi tumpuan kepada penangkapan warga yang menggunakan akaun luar pesisir untuk menghindari cukai dan tidak anda atau pelanggan anda ingin terjebak dalam jaring ini, bahkan tidak sengaja. (Untuk lebih banyak lagi, lihat:

Top 10 Cukai Cukai Caribbean

.)